Gratis WFT Pensioen toets

Valt de gehuwde echtgenoot van de DGA onder de Pensioenwet?

Vanwege de onderlinge verbondenheid met elkaar wil een groep werkgevers samen een APF oprichten om risico’s te kunnen delen.

Hoe wordt dit model binnen een APF genoemd?

In welke wet is de omkeerregel voor pensioenregelingen opgenomen?

Twee jaar geleden heeft werkgever De Bonte Bever BV pensioenadvies gekregen van een collega van pensioenadviseur Maurice omtrent hun pensioenregeling. De BV wil graag een nieuw advies voor een excedentregeling voor het hogere management.

Mag pensioenadviseur Maurice de gegevens uit het klantrapport van Janneke gebruiken?

Bijlage

Carlo van Aarle is directeur en eigenaar van Handelsonderneming Van Aarle BV. Hij heeft contact met een pensioenadviseur gezocht. Handelsonderneming Van Aarle heeft een pensioenregeling.
Het huidige contract loopt binnenkort af en Carlo heeft een verlengingsvoorstel ontvangen. Hij wil dit voorstel laten beoordelen door een onafhankelijk pensioenadviseur.

De onderneming
Handelsonderneming Van Aarle houdt zich met name bezig met de in- en verkoop van de meest uiteenlopende zaken op interieurgebied. Het gaat bijvoorbeeld om meubels, accessoires, gordijnen en tapijten. De inkoop gebeurt in Zuidoost-Azië (voornamelijk Vietnam, Indonesië en Thailand). Vervolgens worden de spullen naar Nederland verscheept en verkocht aan de detailhandel.
Sinds kort is er ook een webshop waar consumenten rechtstreeks producten kunnen kopen.
Carlo heeft de onderneming tien jaar geleden opgezet toen hij na een rondreis van twee maanden door Azië terug in Nederland kwam.
Inmiddels werken er zeven mensen bij Handelshuis Van Aarle. De verkoop doet Carlo samen met twee verkopers. De inkoop gebeurt door Carlo en een inkoper.
De overige medewerkers houden zich bezig met de logistiek.

Huidige pensioenregeling
De huidige pensioenregeling is vijf jaren geleden ingevoerd. Het betreft een middelloonregeling. Het opbouwpercentage bedraagt 1,875%. De AOW-franchise bedraagt € 12.642,00. Het partnerpensioen is verzekerd op risicobasis. De werknemers betalen een eigen bijdrage. De helft van de pensioenlasten komen voor eigen rekening.
De rekenrente van het huidige contract bedraagt 3%. Het contract moet nu verlengd worden en Carlo vraagt zich af of de regeling niet wat goedkoper kan. Hij heeft daarom contact opgenomen met een pensioenadviseur voor een onafhankelijk advies.
In zijn inventarisatiegesprek wil de Pensioenadviseur weten hoe Carlo tegen de huidige pensioenregeling aankijkt.

Welke twee vragen kan hij hiervoor het beste stellen?

Sarah heeft vele jaren met veel plezier gewerkt bij Tandtotaal BV. Via haar werk nam zij verplicht deel aan een pensioenregeling die was ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. Dit fonds heeft momenteel een dekkingsgraad van 104,2%.

Sinds 8 maanden heeft Sarah een heel andere baan, die veel uitdaging biedt. En een prima salaris, ook niet onbelangrijk. Haar nieuwe werkgever heeft zijn pensioenregeling, een middelloonregeling, ondergebracht bij verzekeringsmaatschappij AHOJ. Sarah heeft afgelopen week een verzoek gedaan voor het overdragen van de waarde van haar pensioenopbouw bij Tandtotaal naar haar pensioenverzekering bij verzekeringsmaatschappij AHOJ.

Wat is het antwoord dat Sarah kan verwachten?

Een klant overweegt in 2019 via zijn collectief pensioenverzekeraar een netto pensioen af te sluiten ter verzorging van zijn partner bij overlijden. De reden is dat hij meer verdient dan het maximum pensioengevend inkomen dat per 1-1-2019 zal gaan gelden. Als begunstigde wil hij naast zijn partner ook zijn broer opnemen, omdat deze al enige jaren werkeloos is en hij zijn broer financieel bijstaat.
Is dit fiscaal toegestaan?

Is netto pensioen afkoopbaar?

Als een klant een netto lijfrente heeft afgesloten in 2015 en hij besluit deze na 15 jaar af te kopen, hoe hoog is dan de belastingheffing?
Ga uit van een afkoopwaarde van € 40.000.

Bereken voor uw klant de uitkomst van de jaarruimte voor 2019.
Gegevens van de klant:
Jaarinkomen 2018: €50.000
Upo 2018 factor A: €510
AOW franchise jaarruimte 2019: €12.275