PE Basis Toets 5

Tanja werkt bij een bank. Omdat Tanja haar werk erg goed heeft gedaan, wil de bank wil haar een variabele bonus geven.

Hoe hoog mag deze variabele bonus maximaal zijn?

Op 1 september 2015 is het stelsel van de studiefinanciering gewijzigd. Eén van de wijzigingen is de maximale aflosperiode.

Wat is de maximale aflosperiode voor een studiefinanciering die is gestart vanaf 1 september 2015?

Jasper sluit een telefoonabonnement met een ‘gratis’ telefoontoestel ter waarde van €200.

Krijgt Jasper te maken met een BKR-registratie?

Een klant voelt zich onheus bejegend door een medewerker van zijn bank. Hij is van mening dat de bankmedewerker in strijd heeft gehandeld met de Bankiers-eed en de daaraan gekoppelde
gedragscode.

Bij welke organisatie kan de klant dit onbehoorlijke gedrag van de bankmedewerker melden?

Volgens de vierde Europese anti-witwasrichtlijn moeten UBO’s worden opgenomen in het UBO-register.

Welke informatie moet er worden opgenomen?

Barry (50 jaar) schenkt aan zijn neefje Harry (25 jaar) een bedrag van €80.000.
Harry zal het geld gaan gebruiken om zijn hypotheek gedeeltelijk af te lossen.

Is Harry schenkbelasting verschuldigd over de ontvangen schenking?

Sinds 1 januari 2016 wordt de AOW-leeftijd versneld verhoogd. In 2021 is de AOW-leeftijd van 67 bereikt.

Wat gebeurt er met de AOW-leeftijd vanaf 2022?

Welk document wordt vervangen door de invoering van de Wet DBA?

Judy (28 jaar) is anderhalf jaar in dienst bij haar werkgever wanneer ze wordt ontslagen.

Komt zij in aanmerking voor een transitievergoeding?

Antoinette (39 jaar) wil het huis van haar overleden moeder opruimen.
Ze besluit om een paar waardeloze meubelen weg te gooien.
Heeft Antoinette hiermee de erfenis van haar moeder zuiver aanvaard?

Sinds 2015 moeten Nederlandse banken premies afdragen aan het DGS-garantiefonds. Uit dit fonds vindt de uitkering plaats aan rekeninghouders die recht hebben op een betaling uit het
depositogarantiestelsel. De uitkeringstermijn is in 2018 twintig dagen.
Deze termijn wordt de komende jaren verkort.

Vanaf welke jaar is de termijn nog maar zeven werkdagen?

Op 1 december 2016 is de registratiegrens voor het Bureau Krediet Registratie (BKR) gewijzigd.

Vanaf welk bedrag dienen de kredieten bij het BKR te worden geregistreerd?

Jeanette (53 jaar) is ZZP’er en loopt binnen bij bank J voor een vraag over haar schadeverzekeringen.
Ze gaat in gesprek met de adviseur Basis. Tijdens het gesprek wordt de volgende informatie duidelijk.

Verzekeringspakket
Jeanette heeft de volgende schadeverzekeringen afgesloten bij bank J.

• Aansprakelijkheidsverzekering bedrijven (AVB)
• Bedrijfsrechtsbijstandsverzekering
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen

Bedrijfspand

• Jeanette gaat binnenkort een pand huren om nieuwe bedrijfsactiviteiten te kunnen starten.
• Ze heeft inmiddels diverse meubelen gekocht voor de inrichting van haar bedrijfspand.
• Jeanette wil meer informatie over de goederen- en inventarisverzekeringen, voordat ze deze gaat afsluiten.

Jeanette zegt: “Ik zou graag wat algemene informatie willen hebben over de dekkingen en de uitsluitingen. Ook ben ik erg benieuwd naar de hoogte van de premies. Waar kan ik deze informatie vinden?”

Wat is de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de adviseur Basis?

Peter (63 jaar) en Yvonne (61 jaar) gaan naar bank S om een spaarrekening te openen. Ze gaan hierover in gesprek met de adviseur Basis.

Het volgende wordt duidelijk.

Persoonlijke situatie

• Peter en Yvonne zijn inmiddels tien jaar getrouwd.
• Peter is aandeelhouder van Banjer BV.
• Hij heeft 20% zeggenschap in Banjer BV.
• Yvonne werkt als boekhouder bij Banjer BV.

Spaarrekening

• De spaarrekening is bestemd voor Banjer BV.
• Peter is van plan maandelijks bedragen over te boeken naar deze spaarrekening als reservering voor investeringen in de volgende twee jaar.
• Hij is volgens de KvK beschikkingsbevoegd voor transacties tot €50.000.

De adviseur vraagt zich af of Peter moet worden toegevoegd aan het UBO-register.

Wat is juist?

Birgitte (38 jaar) is alleenstaand en wil weten of ze belasting moet betalen over haar vermogen. Ze heeft in 2017 namelijk een behoorlijke schenking ontvangen.

Vermogen op 1 januari 2018

• Birgitte heeft een internetspaarrekening met een saldo van €50.000.
• Ze heeft de schenking voorlopig op haar internetspaarrekening bijgeschreven. Het betreft een bedrag van €100.000.
• Birgitte heeft geen ander spaar- en beleggingsvermogen.

Birgitte heeft gehoord dat ze over haar inkomen in box 3 belasting verschuldigd is. Om het inkomen in box 3 te bepalen wordt gekeken naar het forfaitaire inkomen uit sparen en beleggen.

Hoeveel bedraagt het forfaitaire inkomen uit sparen en beleggen van Birgitte in 2018?

Maak gebruik van de bijlage.

.

Joost (29 jaar) is in gesprek met de adviseur Basis van bank F over zijn schuldproblemen.

Het volgende wordt duidelijk.

Schulden

• Joost is een half jaar geleden weduwnaar geworden.
• Hij was vijftien jaar getrouwd en zorgde thuis voor de kinderen.
• Joost had gedurende het huwelijk geen inkomen.
• Joost heeft door het overlijden van zijn vrouw een forse achterstand gekregen op zijn persoonlijke lening bij bank F.

Adempauze

• Joost heeft inmiddels een adempauze aangevraagd bij de gemeente.
• Joost heeft inmiddels werk gevonden en verdient €1.200 netto per maand.
• De bijstandsnorm per maand voor een alleenstaande bedraagt €950.

Joost vraagt: “Ik wil graag wat kleren voor de kinderen kopen. Kan ik daarvoor gewoon mijn inkomen gebruiken?”

Wat is de meest inhoudelijk correcte reactie van de adviseur Basis?

Wanneer mag een leefgeldrekening niet worden geblokkeerd.

Een keurmerk private lease wordt geregistreerd bij het Bureau Krediet Registratie.

In een APF wordt altijd het in het fonds aanwezig pensioengeld belegd in 1 pot.
Deze stelling is:

Verzekeraars moeten zich op grond van Solvency II aan strenge eisen houden. Het Solvency II-regime is voor een aantal soorten verzekeraars versoepeld.
Welke verzekeraars vallen nooit onder dit soepelere regime

Minister-President Mark Rutte is in gesprek met de adviseur Basis inzake zijn bankzaken.
Er zal door de adviseur een verscherpt cliëntenonderzoek moeten worden verricht.

Deze stelling is

Pascal vindt het rendement dat hij op zijn spaargeld krijgt te laag en gaat zijn geld beleggen via een loan based crowdfunding platform. Hij doet de volgende investeringen:

Op 1 januari € 600
Op 1 maart € 1.100
Op 1 augustus € 4.000

Op welke momenten dient hij de investeerderstoets te doen?

Hugo heeft sinds 1 januari 2018 een rendementsgrondslag van exact €50.000.
Wat kan er worden gesteld over de inkomstenbelasting in box 3 over deze rendementsgrondslag?