PE Hypothecair Krediet dummy toets 6

Op 1 januari 2023 is de regeling voor waardeoverdracht en afkoop klein pensioen aangepast. Welke aanpassing is doorgevoerd?

Fabian (33 jaar) heeft op 3 april 2023 voor het eerst een schenking ten behoeve van de aanschaf van een eigen woning van zijn moeder voor een bedrag van € 28.000, ontvangen. Fabian bezit nog geen eigen woning.

Tot wanneer heeft Fabian uiterlijk de mogelijkheid de belastingvrije schenking te benutten?

Merel (31) heeft op 10-jarige leeftijd een zeldzame vorm van kanker gehad. Zij is op 15-jarige leeftijd volledig genezen verklaard. Merel is kostwinner en wil in dat kader een nabestaandenlijfrenteverzekering alsmede een uitvaartverzekering afsluiten.

Om een gedegen risico-inschatting te maken stelt de verzekeraar vragen over het kankerverleden. Wat is juist met betrekking tot het Besluit verzekeringskeuringen ex-kankerpatiënten?

Roderick (53 jaar) heeft een lijfrenterekening met een saldo van € 145.000. Als gevolg van een ongeval is Roderick langdurig arbeidsongeschikt geraakt.
Roderick wil zijn lijfrente zoveel als fiscaal mogelijk afkopen en vraagt zich af tot welk bedrag dit mogelijk is zonder heffing van revisierente. Het inkomen van Roderick bedraagt in het voorgaande jaar: € 65.000, en 2 jaar geleden: € 67.000.

Over welk bedrag kan een afkoop geschieden zonder dat er sprake is van heffing van revisierente?
Maak bij de beantwoording van deze vraag gebruik van de bijlage.

Wat is ONJUIST met betrekking tot de box 3 heffing?

Fabian (48 jaar) heeft als ondernemer een oudedagsreserve van € 75.000 opgebouwd. Fabian is ondernemer voor de inkomstenbelasting en besteed 1.500 uur aan zijn werkzaamheden. Het inkomen van Fabian bedraagt dit jaar € 100.000.
Wat is het gevolg van het afschaffen van de fiscale oudedagsreserve (FOR) voor het resultaat van Fabian?

Margot wil haar pensioenaanspraken van een verzekeraar overhevelen naar haar nieuwe pensioenuitvoerder.

Hoe kan Margot dit het beste regelen?

Voor het bepalen van het netto inkomen kan zowel het bruto loon als het sociale verzekeringsloon (SV loon) als startpunt genomen worden.

Wat is in dat kader juist voor het bepalen van de hoogte van het netto inkomen?

Shandell heeft een onderneming in de vorm van een eenmanszaak. Voor de inkomstenbelasting is zij ondernemer. Zij heeft een zakelijk krediet van € 950 aangevraagd bij kredietverstrekker ABC.

Wordt dit krediet geregistreerd bij het BKR?

Yorick en Shandel zijn fiscaal partner. Zij wonen samen in een mooi grachtenpand in Amsterdam. Zij zijn notarieel een samenlevingsovereenkomst met wederzijdse zorgplicht overeengekomen. De woning staat geheel op naam van Yorick. Shandel heeft een fors vermogen op haar bankrekening. Het stel is voornemens op de hypotheek van Yorick over te sluiten en hier het vermogen van de bankrekening van Shandel voor te gebruiken. Zij willen een rente overeenkomen die zakelijk aansluit bij de rente van een professionele aanbieder.

Zij vragen advies aan de adviseur Hypothecair Krediet.

Welk antwoord is in het kader van fiscale aftrek volledig juist?

Om beslag te kunnen leggen op een personenauto moet een deurwaarder vaststellen dat de auto in het bezit is van de schuldenaar.

Hoe kan een deurwaarder dat volgens het beslag- en executierecht vaststellen?
Let op: er kunnen meerdere antwoorden juist zijn.

Pieter (38) heeft zijn woning met overwaarde € 338.000 dit jaar verkocht. Hij is voornemens om dit jaar ook in het huwelijk te treden met Clarise.
Clarise heeft ook een eigen woning met een financiering. Pieter en Clarise gaan in gesprek met een adviseur Hypothecair Krediet. Zij willen weten wat het gevolg is van een huwelijksvoltrekking voor de eigenwoningreserve van Pieter.
Welk antwoord is inhoudelijk juist?

Johan heeft vorig jaar een eigen woning gekocht en is een annuïtaire lening bij XYZ Bank aangegaan. Johan vindt het fijn dat aan het einde van de looptijd de schuld volledig is afgelost.

Johan heeft enkele artikelen gelezen over de mogelijkheid dat een eigenwoningfinanciering onderdeel kan worden van box 3, door de lening aflossingsvrij te maken.

Wat zou een mogelijk voordeel kunnen zijn om dee eigenwoningfinanciering in box 3 te plaatsen?

Wat is de doelstelling van Stichting Tuchtraad Verzekeraars?

Vanaf 2025 is de AOW-leeftijd gekoppeld aan de gemiddelde levensverwachting in Nederland.
Welke instantie bepaalt de levensverwachting?

De wet invoering extra geboorteverlof (WIEG) bepaalt dat een partner vanaf 1 juli 2020 een aanvullend geboorteverlof mag aanvragen. De werkgever hoeft tijdens dit verlof het loon niet door te betalen. De werknemer krijgt hiervoor een uitkering via het UWV.

Hoe hoog is de uitkering die het UWV aan de werkgever betaalt voor het aanvullend geboorteverlof?

In welke situatie is GEEN assurantiebelasting verschuldigd door een verzekeringstussenpersoon?

Op 1 januari 2020 is de Wet afwikkeling massaschade in collectieve actie (WAMCA) in werking getreden. Hierdoor kunnen gedupeerden een collectieve procedure opstarten waar de rechter in één keer een uitspraak over mag doen.

Voor welk soort schade is deze wet bedoeld?