PE pensioen dummy toets 3

Bij een collectieve waardeoverdracht moet een o.a. de deelnemer worden voorzien van informatie door de pensioenuitvoerder.

Aan welke wettelijke eisen moet de te verstrekken informatie voldoen?

Karel de Vries (64) heeft jaren geleden de aandelen in zijn bv, De Vries Holding bv, verkocht. Vorige maand is Karel benaderd, door de huidig directeur van de bv, om ermee akkoord te gaan dat zijn pensioenrechten, zoals opgebouwd bij De Vries Holding bv, worden verminderd in het kader van een WHOA-schuldsaneringsregeling.

Wat is uw advies aan Karel? Hoe reageert u professioneel?

Een verzekeringnemer heeft in het aanvraagproces informatie verzwegen. De verzekeraar geeft aan dat hij, als hij de verzwegen informatie wel zou hebben gekregen, de verzekering niet zou hebben gesloten. Ondertussen heeft zich een verzekerde gebeurtenis voorgedaan.

Moet verzekeraar overgaan tot uitkering? Zo nee, heeft verzekerde recht op premierestitutie?

In het Pensioenakkoord is afgesproken dat de ontwikkeling van de AOW-leeftijd met ingang van ______ voor 2/3-wordt gekoppeld aan de ontwikkeling van de resterende levensverwachting op 65 jaar. Welke jaartal wordt hier bedoeld?

Welke van onderstaande stellingen is volledig juist?

Dick is 12 jaar geleden geëmigreerd naar Mexico. Dick ontving recentelijk bericht van zijn Nederlandse verzekeraar dat binnenkort zijn lijfrentepolis expireert en dat deze moet worden omgezet in lijfrentetermijnen. De verzekeraar berichtte ook dat dat niet bij hen kan, omdat zij geen product hebben dat periodieke uitkeringen verstrekt aan niet-ingezetenen.

Welke mogelijkheid resteert Dick, waarbij wordt voorkomen dat bij expiratie inkomstenbelasting is verschuldigd?

Khalid (52) is commercieel directeur en bestuurder van King BV. Khalid houdt 30% van de aandelen van King BV. Zijn oom houdt de andere 70%.

Khalid is recentelijk, tegen zijn zin, ontslagen.

In welke van de volgende scenario’s komt Khalid in aanmerking voor voortgezette pensioenopbouw?

Werkgever ABC heeft de pensioenaanspraken van haar werknemers vele jaren geleden ondergebracht bij verzekeraar XYZ. Recent werd duidelijk dat voor de werknemers van ABC sprake is van een pensioenopbouw bij een verplichtgesteld pensioenfonds.

Welke van volgende stellingen is juist?

Ger en Angela gaan na een huwelijk van 20 jaar scheiden. Ger heeft in Ger Holding bv pensioenrechten in eigen beheer opgebouwd. Dit pensioen is nimmer omgezet in een oudedagsverplichting. In de huwelijkse voorwaarden en echtscheidingsconvenant zijn geen nadere afspraken gemaakt over de verdeling van het pensioen. Angela eist nu voor de rechter dat het haar toekomende pensioen wordt afgestort naar een professionele verzekeraar.

Gegevens procedure tot echtscheiding:
Indienen verzoek tot echtscheiding: 2 januari
Uitspraak rechtbank: 8 mei
Inschrijving vonnis rechtbank Burgerlijke Stand: 20 mei
Afstorten koopsom verzekeraar XYZ: 3 juni

Welke datum is conform de uitspraak van de Hoge Raad bepalend voor de hoogte van het af te storten bedrag van de pensioenaanspraak van Angela?

Bart is directeur-grootaandeelhouder. Hij gaat scheiden van Jeanine. Jeanine wil dat Bart zorgdraagt voor afstorting bij een externe pensioenverzekeraar van het kapitaal dat nodig is voor het aan haar toekomende deel van de pensioenaanspraak.

Bij de berekening van het benodigde kapitaal dient te worden uitgegaan van de commerciële waarde van de pensioenaanspraak.

Op welk moment moet de disconteringsrente worden vastgesteld?

Koen (53) heeft in eigen beheer een oudedagsverplichting met een fiscale balanswaarde per ultimo vorig jaar van €153.450. Koen wil weten wat er gebeurd met de oudedagsverplichting nu de rente dit jaar is vastgesteld op +0,107%.

Welk antwoord is juist?

Wat is een taak van de pensioenuitvoerder in het kader van collectieve waardeoverdracht?bevordert dat de informatie de deelnemer, gewezen deelnemer, gewezen partner of pensioengerechtigde inzicht geeft in de keuzemogelijkheden die er zijn in de pensioenregeling en de gevolgen van belangrijke gebeurtenissen voor het pensioen (art. 48 lid 3 Pensioenwet).

Werkgever ABC heeft de pensioenaanspraken van haar werknemers vele jaren geleden ondergebracht bij verzekeraar XYZ. Recent werd duidelijk dat voor de werknemers van ABC sprake is van een pensioenopbouw bij een verplichtgesteld pensioenfonds.

Alle betrokken partijen – verplichtgesteld pensioenfonds, verzekeraar, werkgever en werknemers – komen overeenkomen dat het verplichtgestelde pensioenfonds met terugwerkende kracht een vrijstelling van de verplichte deelname verleent. Teneinde ook fiscaal binnen de toegestane grenzen te blijven stelt de belastinginspecteur voorwaarden.

Welke voorwaarde zal belastinginspecteur NIET stellen?

Voortgezette pensioenopbouw na het einde van de dienstbetrekking als gevolg van onvrijwillig ontslag is mogelijk indien en voor zover een loongerelateerde uitkering wordt ontvangen.

Welke van de volgende uitkeringen kwalificeert in dat kader als ‘loongerelateerde uitkering’?

Wat kan onderdeel zijn van een WHOA-homologatieakkoord?