PE vermogen dummy toets 2

Welke uitspraak over afkoop kleine pensioenen is geheel juist?

Fabian (33 jaar) heeft op 3 april 2023 voor het eerst een schenking ten behoeve van de aanschaf van een eigen woning van zijn moeder voor een bedrag van € 28.000, ontvangen. Fabian bezit nog geen eigen woning.

Tot wanneer heeft Fabian uiterlijk de mogelijkheid de belastingvrije schenking te benutten?

Merel (31) heeft op 18-jarige leeftijd een zeldzame vorm van kanker gehad. Zij is op 25-jarige leeftijd volledig genezen verklaard. Merel is kostwinner en wil in dat kader een nabestaandenlijfrenteverzekering alsmede een uitvaartverzekering afsluiten.

Om een gedegen risico-inschatting te maken stelt de verzekeraar vragen over het kankerverleden. Wat is juist met betrekking tot het Besluit verzekeringskeuringen ex-kankerpatiënten?

Conny (58) is langdurig arbeidsongeschikt. Zij heeft bij verzekeraar XYZ nog een lijfrenteverzekering opgebouwd met een waarde van € 73.500. Het inkomen van Conny bedraagt € 38.500.
Conny koopt een deel van de lijfrenteverzekering dit jaar af voor een bedrag van € 50.000.

Wat is nu juist met betrekking tot de afkoop van de lijfrenteverzekering?

Wat is ONJUIST met betrekking tot de box 3 heffing?

Mark en Mandy hebben een eigen woning met apart een tuinhuis. Dit tuinhuis wordt via AIRBNB regelmatig verhuurd. De huurinkomsten op jaarbasis bedraagt € 4.000,-

Welk bedrag moeten Mark en Mandy jaarlijks in de aangifte inkomstenbelasting met betrekking tot deze verhuur meenemen?”

Wat is juist met betrekking tot de uitfasering van de inkomensafhankelijke combinatiekorting?

Dirk-Jan (68) is verhuurder van verschillende vastgoedprojecten. Een van de projecten wordt verhuurd aan de zoon Peter-Jan (38). De WOZ-waarde van de permanent verhuurde woning bedraagt 500.000. Er wordt een zakelijke huur gerekend van € 17.500 per jaar.

Welk bedrag moet Dirk-Jan in zijn aangifte inkomstenbelasting als waarde woning opnemen? Ga bij de beantwoording uit van de tabel uit de bijlage.

De website Mijnwaardeoverdracht.nl is in het leven geroepen om waardeoverdrachten tussen aangesloten pensioenuitvoerders te effectueren.

Wat wordt hiermee beoogd?

Evert-Jan is directeur-grootaandeelhouder (dga) en heeft zijn opgebouwde pensioenrechten in eigen beheer omgezet in een oudedagsverplichting volgens de destijds geldende wetgeving.

Geldt er voor de uitkeringen van deze oudedagsverplichting een uiterste ingangsdatum?

Arjen en Björn (beiden 28 jaar) zijn neven. Zij delen al meer dan vijf jaar een appartement. Zij hebben GEEN notariële samenlevingsovereenkomst gesloten.
Zij ontvangen dit jaar van hun gemeenschappelijke grootmoeder Conny ieder een schenking van € 100.000.

Wat is het gevolg van deze schenking?

Karel bereikt op 1 januari volgend jaar de pensioengerechtigde leeftijd en wenst gebruik te maken van de mogelijkheid tot het deeltijdpensioen. Hij besluit voor 40% met pensioen te gaan. Karel wil eveneens een deel van het pensioen op ingangsdatum (laten) afkopen.

Welk deel van het ouderdomspensioen kan Karel maximaal gefacilieerd afkopen?

Sharon bereikt op 1 december 2023 haar AOW-leeftijd. Zij ontvangt vanaf 1 juli 2023 een maandelijkse RVU-uitkering ter hoogte van € 2.500 per maand, waarbij de laatste RVU-uitkering plaatsvindt op 1 november 2023. De periode tussen het ontvangen van de eerste RVU-uitkering en het bereiken van de AOW-leeftijd bedraagt 5 maanden.

Vanaf welke maand wordt de werkgever van Sharon geconfronteerd wordt met een RVU-heffing?

Ga bij de beantwoording van deze vraag uit van een RVU vrijstelling van 1.874,-.

Welke informatie is terug te vinden in Kifid Kennis?

De bijstandsuitkering kent een ‘kostendelersnorm’.

Welke huisgenoot telt niet mee voor de kostendelersnorm?

Wat is een belangrijke wijziging in de Wwft-leidraden van ministerie van Financiën en AFM?

Een verzekeraar heeft de mogelijkheid om de verzekering op te zeggen, indien de verzekeringnemer de precontractuele mededelingsplicht heeft geschonden en de verzekeraar zou de verzekering bij kennis van de ware stand van zaken niet hebben gesloten. De verzekeraar is in dat geval geen uitkering verschuldigd. Reeds verrichte uitkeringen kan de verzekeraar als onverschuldigd betaald terugvorderen.

Heeft de verzekeringnemer dan recht op restitutie van betaalde premies?