PE vermogen dummy toets 4

Vraag 1 of 14

1. Question

Op 1 januari 2023 is de regeling voor waardeoverdracht en afkoop klein pensioen aangepast.

Welke aanpassing is doorgevoerd?

Afkoop kleine pensioenen geldt nu ook voor een collectieve waardeoverdracht
Afkoop kleine pensioenen is nu ook mogelijk op verzoek van de deelnemer
De grens voor afkoop kleine pensioenen is verhoogd naar 1.140

Vraag 2 of 14

2. Question

Nico en Tanja hebben besloten om te gaan scheiden. De scheiding hebben zij geregeld via een mediator.
In een overeenkomst is sprake van een periodieke onderhoudsverplicht van Nico voor een periode van 5 jaar met een maandelijkse verplichting van € 1.000.

Wat is juist in het kader van deze periodieke onderhoudsverplichting?

De verplichting mag alleen aan een professionele aanbieder worden overgedragen indien de uitkering direct ingaat
De verplichting mag alleen worden ondergebracht bij een professionele aanbieder indien dit een verzekeraar betreft en de uitkering direct ingaat.
De verplichting kan naar een professionele aanbieder worden overgedragen en mag ook uitgesteld ingaan.

Vraag 3 of 14

3. Question

Vanaf 1 januari 2024 wordt het tweeschijvenstelsel voor het aanmerkelijk belang ingevoerd. Maurice (35) is onder huwelijkse voorwaarden met een koude uitsluiting gehuwd met Janet (38). Maurice wil in 2024 € 100.000 dividend uitkering.

Wat is juist met betrekking tot een uitkering uit het aanmerkelijk belang.

Op grond van fiscaal partnerschap kan de gehele uitkering in de lage schijf worden uitgekeerd.
De gehele uitkering kan in de laagste schijf worden uitgekeerd als Maurice en Janet in algehele gemeenschap van goederen waren gehuwd.
Slechts een deel van de uitkering kan in de laagste schijf worden uitgekeerd. Het restant van de uitkering wordt belast in de hoge schijf.

Vraag 4 of 14

4. Question

De website Mijnwaardeoverdracht.nl is in het leven geroepen om waardeoverdrachten tussen aangesloten pensioenuitvoerders te effectueren.

Wat wordt hiermee beoogd?

Het sneller en eenvoudiger regelen van een waardeoverdracht
Efficiencyslag bij pensioenuitvoerders
Efficiencyslag bij pensioenadviseurs

Vraag 5 of 14

5. Question

Hannie heeft haar oudedagsverplichting (ODV) in laten gaan voordat haar AOW inging. Haar AOW is ingegaan voor de inwerkingtreding van de Wet temporisering verhoging AOW-leeftijd.Als gevolg van deze wijziging bereikt Hannie drie maanden eerder haar AOW-leeftijd

Kan zij haar al uitkerende ODV-uitkering nog aanpassen?

Ja, ze kan zowel de ingangsdatum als de duur eenmalig aanpassen.
Ja, maar ze kan alleen de duur eenmalig aanpassen.
Nee, de ingegane ODV-uitkering kan niet aangepast worden.

Vraag 6 of 14

6. Question

In 2024 is de AOW-leeftijd opgetrokken naar 67 jaar.

Wat is in 2024 de ‘aanvangsleeftijd’ (de leeftijd waarop de opbouw van AOW-rechten start)?

17 jaar
16 jaar en 10 maanden
15 jaar

Vraag 7 of 14

7. Question

De regeling STAP-budget kent beperkingen.

Welke van de volgende personen komt niet of niet volledig in aanmerking voor STAP?

Shanin (23) wil in één kalenderjaar deelnemen aan twee opleidingen van ieder € 500.
Olav (21) wil dit kalenderjaar deelnemen aan één training met kostpijs € 1.200.
Bertrand (18) werkt in loondienst en wil een vakopleiding volgen, die start over twee maanden.

Vraag 8 of 14

8. Question

Sander is 1 oktober van het vorig jaar vader geworden van een zoon. Destijds heeft hij direct na de geboorte één week geboorteverlof opgenomen. Hij wil nu aanvullend geboorteverlof opnemen.

Wat is in dat kader juist?

Het verlof moet uiterlijk worden aangevraagd vóór 1 april van dit jaar.
Het verlof moet uiterlijk worden aangevraagd vóór 31 december van dit jaar.
Voor de aanvraag van een aanvullend verlof zijn geen regels opgesteld voor welke datum dit mag worden opgevraagd. Iedere vader heeft hier recht op.

Vraag 9 of 14

9. Question

Een assurantietussenpersoon ontvangt een bemiddelingsvergoeding van zowel de verzekeraar als verzekeringnemer.

Over welke vergoeding dient hij assurantiebelasting af te dragen, ervan uitgaande dat assurantiebelasting is verschuldigd?

Over beide vergoedingen.
Alleen over de vergoeding van de verzekeraar.
Alleen over de vergoeding van de verzekeringnemer.

Vraag 10 of 14

10. Question

Arend (20) heeft op 12-jarige leeftijd een zeldzame vorm van kanker gehad. Vijf jaar geleden is hij volledig genezen verklaard. Arend wil voor een zojuist aangekochte woning een overlijdensrisicoverzekering voor een bedrag van € 260.000 afsluiten.

Mag de verzekeraar extra vragen stellen vanwege het feit dat Arend kanker heeft gehad?

Nee, de verzekering is beneden de vragengrens en Arend is al meer dan 5 jaar kankervrij.
Ja, ondanks dat Arend al 5 jaar kankervrij is geldt in deze situatie de hoogte van de vragengrens.
Ja, Arend moet minimaal 10 jaar klachtenvrij zijn wil hij deze verzekering kunnen afsluiten zonder dat extra vragen mogen worden gesteld.

Vraag 11 of 14

11. Question

Roderick (53 jaar) heeft een lijfrenterekening met een saldo van € 145.000. Als gevolg van een ongeval is Roderick langdurig arbeidsongeschikt geraakt.
Roderick wil zijn lijfrente zoveel als fiscaal mogelijk afkopen en vraagt zich af tot welk bedrag dit mogelijk is zonder heffing van revisierente. Het inkomen van Roderick bedraagt in het voorgaande jaar: € 65.000, en 2 jaar geleden: € 67.000.

Over welk bedrag kan een afkoop geschieden zonder dat er sprake is van heffing van revisierente?
Maak bij de beantwoording van deze vraag gebruik van de bijlage.

Tot ongeveer € 79240
Tot ongeveer € 67000
Tot ongeveer € 65000

Vraag 12 of 14

12. Question

Margot wil haar pensioenaanspraken van een verzekeraar overhevelen naar haar nieuwe pensioenuitvoerder.

Hoe kan Margot dit het beste regelen?

Dit kan via de website mijnwaardeoverdracht.nl indien zowel de ontvangende als de uitvoerende partij op de website vermeld staan.
Waardeoverdracht kan alleen via de huidige pensioenuitvoerder geregeld worden. De website mijnwaardeoverdracht.nl geeft alleen inzicht in de procedure.
Dit kan via de website mijnwaardeoverdracht.nl De pensioenuitvoerder hoeft geen deelnemer te zijn van de website.

Vraag 13 of 14

13. Question

Koen (53) heeft in eigen beheer een oudedagsverplichting met een fiscale balanswaarde per ultimo vorig jaar van €153.450. Koen wil weten wat er gebeurd met de oudedagsverplichting nu de rente dit jaar is vastgesteld op +0,107%.

Welk antwoord is juist?

De oudedagsverplichting neemt verplicht toe met het positief rendement.
De oudedagsverplichting blijft gelijk. Een positieve marktrente wordt gesteld op nihil.
Koen heeft de keuze om de marktrente te bepalen op nihil of positief.

Vraag 14 of 14

14. Question

Welke uitspraak over een RVU-heffing is volledig juist?

Zolang de totale uitkering van de werkgever onder de vrijstelling blijft is er geen heffing verschuldigd.
Er is heffing verschuldigd op het moment de medewerker een eenmalige uitkering ontvangt
Er is heffing verschuldigd wanneer de uitkering van de werkgever lager is dan de geldende drempel voor dat jaar

ricardo 5 June 2023