PE Pensioen Examens

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Studenten in het hoger onderwijs (hbo en universiteit) ontvangen vanaf studiejaar 2023-2024 weer een basisbeurs. De kandidaat kent deze ontwikkeling op hoofdlijnen en kan haar toepassen. Toetstermen: Basis 1a.3; Basis 3b.1; Basis 3d.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Consumenten sparen steeds vaker bij buitenlandse banken en zijn zich niet altijd bewust van extra risico's, zoals onduidelijke voorwaarden, valutarisico of het ontbreken van dekking door het Nederlandse depositogarantiestelsel. Toetstermen: Basis 1b.8; Basis 1b.11; Basis 1b.14; Basis 1b.15; Basis 1b.20; Basis 1b.21; Basis 3b.1; Basis 4a.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Op 1 september 2024 zijn onderdelen van het Nederlandse depositogarantiestelsel gewijzigd naar aanleiding van de Europese DGS-richtlijn. Het gaat om de verlenging van de termijn voor tijdelijk hogere dekking en de uitbreiding daarvan met een aantal uitkeringen. Toetstermen: Basis 1b.20; Basis 1b.21.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Technologische ontwikkelingen hebben steeds meer impact op financieel advies. Relevant zijn de gewijzigde regelgeving bij geautomatiseerd advies en de gevolgen van de nieuwe AI-verordening voor financiële dienstverleners. Toetstermen: Basis 1f.19; Basis 1f.22; Basis 1f.29; Basis 1f.30; Basis 1f.40; Basis 3b.1; Basis 4a.1; Basis 4a.5.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Sinds 2023 kunnen kleinzakelijke ondernemers bij Kifid terecht met klachten over kortlopend zakelijk krediet en is de tuchtrechtelijke klachtafwikkeling van NVI bij Kifid ondergebracht. Daarnaast kunnen deelnemers met een geschil bij een pensioenfonds sinds 1 januari 2024 terecht bij de Stichting Geschilleninstantie Pensioenfondsen (GIP). Toetstermen: Basis 1f.5; Basis 1f.21; Basis 3c.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): In het kader van de Brede Schuldenaanpak zijn diverse maatregelen genomen. Het gaat om de wijziging van de Faillissementswet (doorstroom naar de Wsnp), de gewijzigde Gedragscode Schuldhulpverlening, de Basisdienstverlening schuldhulpverlening en de wijziging van de tijdelijke regeling signaal betalingsachterstanden. Toetstermen: Basis 1a.3; Basis 1a.11; Basis 1a.12; Basis 3b.1; Basis 4a.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis, Vermogen): Het kabinet wil een nieuw box 3-stelsel invoeren op basis van het werkelijk behaalde rendement. Tot die invoering geldt overbruggingswetgeving met een tegenbewijsregeling. Toetstermen: Basis 1a.8; Basis 2a.1; Vermogen 1e.2; Vermogen 1m.2; Vermogen 2d.1; Vermogen 2d.2; Vermogen 2g.2; Vermogen 2g.5; Vermogen 4b.3.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Op 1 januari 2023 is de vergelijkingskaart geïntroduceerd. Deze vervangt het dienstverleningsdocument (DVD). Toetstermen: Basis 1f.2; Basis 1f.3; Basis 2b.4; Basis 3b.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Op 7 juni 2024 is een vernieuwde Algemene leidraad Wwft gepubliceerd. Daarnaast zijn er onder meer ontwikkelingen rond de vergunningsplicht voor cryptodienstverleners, het UBO-register, sectorstandaarden voor cliëntonderzoek en het verbod op contante betalingen vanaf € 3.000 per 2026. Toetstermen: Basis 1b.3; Basis 2b.1; Basis 3d.1; Basis 4a.3; Basis 4a.5.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): De Wtp leidt vanaf 1 juli 2023 tot een herziening van het pensioenstelsel, onder meer voor het ouderdoms- en nabestaandenpensioen. De kandidaat weet welke regeling standaard wordt en kent de verlaging van de toetredingsleeftijd. Toetstermen: Basis 1d.18.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Op 1 januari 2024 is een wettelijk minimumuurloon ingevoerd. Dit vervangt de vaste minimummaand-, week- en daglonen. Toetstermen: Basis 1a.3; Basis 1d.8; Basis 1d.9; Basis 3b.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Basis): Het Wijzigingsbesluit financiële markten 2023 wijzigt relevante wet- en regelgeving. Het relevante onderdeel is de actieve schadeprovisietransparantie sinds 1 juli 2024. Toetstermen: Basis 1f.7; Basis 1f.11; Basis 1f.12; Basis 1f.19; Basis 1f.22; Basis 1f.29; Basis 1f.30; Basis 4a.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): De Rijksoverheid publiceert regelmatig wetgeving, goedkeuringen en standpunten over lijfrenten. Het gaat onder meer om de hardheidsclausule bij afkoop, kennisgroepstandpunten, de gelijktrekking van uiterste ingangsdata en de verrekening van pensioenrechten door ex-samenwoners. Toetstermen: Vermogen 1b.2; Vermogen 1b.10; Vermogen 1m.1; Vermogen 1m.6; Vermogen 1n.1; Vermogen 1n.2; Vermogen 1o.1; Vermogen 1o.2; Vermogen 2h.1; Vermogen 3c.3.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): Steeds meer beleggingsinstellingen bieden cryptofondsen aan, waarover de adviseur Vermogen binnen het Nationaal Regime kan adviseren (niet over directe cryptobeleggingen). De kandidaat weet op hoofdlijnen wat crypto's zijn en welke specifieke risico's eraan verbonden zijn. Toetstermen: Vermogen 1b.13; Vermogen 1b.15; Vermogen 1b.16; Vermogen 1e.2; Vermogen 1g.1; Vermogen 1l.3; Vermogen 1o.1; Vermogen 2f.1; Vermogen 2h.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): Het besluit KEW/SEW/BEW is op 16 maart 2023 uitgebreid met twee goedkeuringen, onder meer over aflossing van de eigenwoningschuld met de verkoopopbrengst vóór uitkering. Op 5 juli 2024 is het vervangen door het Verzamelbesluit kapitaalverzekeringen, SEW en BEW, met een uitgebreide goedkeuring voor overschrijding van de bandbreedte 1:10. Toetstermen: Vermogen 1m.1; Vermogen 1o.1; Vermogen 2g.2; Vermogen 2g.3; Vermogen 2h.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): Sinds de aanpassing van MiFID II in augustus 2022 moeten duurzaamheidsvoorkeuren van klanten worden meegenomen in de geschiktheidstoets bij adviesbeleggen of beheerd beleggen. Sinds 2023 moet via verplichte templates aanvullende productinformatie over duurzaamheidskenmerken worden verstrekt, rekening houdend met de SFDR. Toetstermen: Vermogen 1b.16; Vermogen 1d.5; Vermogen 1g.8; Vermogen 1l.1; Vermogen 1l.2; Vermogen 1m.11.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): Op 21 maart 2025 oordeelde de Hoge Raad dat een vóór het huwelijk ontstane onderlinge schuld wegens meerinbreng bij een gezamenlijke aankoop niet in de huwelijksgemeenschap valt. Daarmee wijkt de Hoge Raad af van de letter van de wet (art. 1:94 lid 7 BW). Toetstermen: Vermogen 1b.5; Vermogen 1d.2; Vermogen 1m.8; Vermogen 2c.1; Vermogen 2d.1; Vermogen 2d.2; Vermogen 2g.5; Vermogen 2g.10; Vermogen 3a.1; Vermogen 3a.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): Wijzigingen in de Wet IB 2001 kunnen het vermogensadvies beïnvloeden. Relevant zijn de aanpassing van het inkomensbegrip en de afbouw van de algemene heffingskorting, de verlaging van de MKB-winstvrijstelling en de uitfasering van het belastingvoordeel voor groen sparen/beleggen. Toetstermen: Vermogen 1e.2; Vermogen 1m.2; Vermogen 2d.1; Vermogen 2d.2; Vermogen 2g.2; Vermogen 2g.5.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen, Pensioen): De tijdelijke RVU-drempelvrijstelling eindigde op 31 december 2025. Vanaf 1 januari 2026 geldt een structurele RVU-drempelvrijstelling in de Wet LB 1964, alleen voor werknemers met zware beroepen. Toetstermen: Vermogen 1b.1; Vermogen 1e.2; Vermogen 2g.5; Vermogen 2h.1; Vermogen 2i.2; Vermogen 3b.4; Vermogen 3b.5; Vermogen 3c.3; Vermogen 3d.2; Pensioen 1e.2; Pensioen 1g.5; Pensioen 1h.5; Pensioen 1h.6; Pensioen 2c.1; Pensioen 2f.2; Pensioen 2g.5; Pensioen 2g.8.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): De Wtp heeft gevolgen voor de berekening van de jaar- en reserveringsruimte en voor de maximale leeftijd voor het gebruik daarvan. Ook wijzigt de minimale duur van een oudedagslijfrente die ingaat na de AOW-leeftijd. Toetstermen: Vermogen 1b.1; Vermogen 1m.1; Vermogen 1m.6; Vermogen 2g.2; Vermogen 2g.5; Vermogen 2h.1; Vermogen 3b.4.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): De Wtp heeft gevolgen voor het partnerbegrip, de maximale leeftijd voor wezenpensioen, de hoogte van het nabestaandenpensioen, de tijdelijke voortzetting en uitruil na ontslag. Ook opgebouwde aanspraken worden geraakt. Toetstermen: Vermogen 1b.3; Vermogen 1e.2; Vermogen 1m.12; Vermogen 1n.8; Vermogen 1o.3; Vermogen 2d.3; Vermogen 2g.5; Vermogen 2g.6; Vermogen 2h.1; Vermogen 2i.2; Vermogen 3b.3; Vermogen 3d.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Vermogen): De Wtp heeft gevolgen voor de soorten pensioenovereenkomsten, de vaststelling van de pensioenpremie, inhaalruimte, de minimale ingangsdatum en de informatieverplichtingen. Ook opgebouwde aanspraken op ouderdomspensioen kunnen wijzigen. Toetstermen: Vermogen 1b.1; Vermogen 1e.2; Vermogen 1m.12; Vermogen 1n.8; Vermogen 1o.3; Vermogen 2d.3; Vermogen 2g.5; Vermogen 2h.1; Vermogen 3b.3; Vermogen 3d.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Volgens het Europese Hof van Justitie (29 juli 2024) hebben parttimers recht op overwerktoeslag zodra zij meer uren werken dan contractueel afgesproken. Afhankelijk van het pensioenreglement kan dit pensioengevend zijn, met impact op franchise en parttimepercentages. Toetstermen: Pensioen 1g.2; Pensioen 1h.3; Pensioen 1h.7; Pensioen 1h.13; Pensioen 2e.1; Pensioen 2g.8; Pensioen 2h.1; Pensioen 2j.2; Pensioen 2j.3; Pensioen 3a.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): De AFM heeft leidraden uitgebracht om pensioenuitvoerders duidelijkheid te geven over open normen uit de Wtp. Het gaat om de leidraden keuzebegeleiding, communicatieplan en opdrachtbevestiging. Toetstermen: Pensioen 1c.6; Pensioen 1c.7; Pensioen 2a.5; Pensioen 2f.1; Pensioen 2j.5; Pensioen 3d.2; Pensioen 3f.1; Pensioen 3f.3.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Het besluit is op 21 maart 2024 gewijzigd: bij internationale waardeoverdrachten binnen de EU, de EER of Zwitserland zijn twee voorwaarden vervallen. Het gaat om de voorwaarde over ruimere afkoopmogelijkheden en de aansprakelijkheid voor belasting en revisierente. Toetstermen: Pensioen 1g.4; Pensioen 1g.13; Pensioen 1h.4; Pensioen 3d.2; Pensioen 3f.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): De AFM heeft in 2023 de Leidraad tweedepijlerpensioenadvies geactualiseerd vanwege de Wtp en de pensioentransitie. Een tijdelijke bijlage gaat in op transitiethema's, zoals eerbiedigende werking van de premiestaffel en compensatie. Toetstermen: Pensioen 1c.12; Pensioen 1d.5; Pensioen 1e.7; Pensioen 2c.1; Pensioen 2c.2; Pensioen 2e.2; Pensioen 2f.2; Pensioen 2g.1; Pensioen 2g.8; Pensioen 2j.5; Pensioen 3a.1; Pensioen 3a.2; Pensioen 3d.1; Pensioen 3d.2; Pensioen 3d.3; Pensioen 3d.4; Pensioen 3f.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): De Hoge Raad heeft arrest gewezen (ECLI:NL:HR:2025:423) over de verjaring van met terugwerkende kracht te betalen pensioenpremies bij verplichtgestelde deelname aan een bedrijfstakpensioenfonds. Het arrest moet worden gezien in het licht van nieuwe SBI-codes en de transitiefase. Toetstermen: Pensioen 1c.5; Pensioen 1h.13; Pensioen 1i.1; Pensioen 1i.11; Pensioen 2e.1; Pensioen 2e.2; Pensioen 2f.2; Pensioen 3a.1.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Vanwege de Wtp zijn het Verzamelbesluit pensioenen (met nieuwe onderdelen 3.7, 3.8 en 6) en het Staffelbesluit pensioenen geactualiseerd. Relevante wijzigingen zijn onder meer het vervallen van de event-toets en nieuwe premiestaffels en leeftijdsklassen. Toetstermen: Pensioen 1e.2; Pensioen 1g.5; Pensioen 1g.8; Pensioen 1h.12; Pensioen 1h.13; Pensioen 1h.22; Pensioen 1j.20; Pensioen 2g.6; Pensioen 2g.8; Pensioen 2j.5.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen heeft vragen beantwoord in verband met de Wtp. Het gaat over indexatie van ingegaan partner- en wezenpensioen, progressieve premiestaffels, de saldomethode en premiestaffels tot vijf jaar na de AOW-leeftijd. Toetstermen: Pensioen 1i.5; Pensioen 2h.1; Pensioen 2g.5; Pensioen 3d.3.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Onder de Wtp kan pensioenopbouw alleen nog binnen drie soorten premieovereenkomsten plaatsvinden. Daarnaast wijzigen onder meer de premievaststelling, de deelnameleeftijd (18 jaar), de wachttijd, nettopensioen en inhaal/inkoop. Toetstermen: Pensioen 1a.4; Pensioen 1e.2; Pensioen 1f.2; Pensioen 1f.5; Pensioen 1g.5; Pensioen 1g.8; Pensioen 1g.13; Pensioen 1h.3; Pensioen 1h.12; Pensioen 1h.13; Pensioen 1h.16; Pensioen 1i.5; Pensioen 1i.10; Pensioen 2g.5; Pensioen 2g.6; Pensioen 2g.8; Pensioen 2j.4; Pensioen 2j.5; Pensioen 3b.2; Pensioen 3d.1; Pensioen 3d.2; Pensioen 3d.3; Pensioen 3f.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): De Wtp kent overgangsrecht voor bestaande regelingen, premievrije voortzetting bij arbeidsongeschiktheid en een wettelijke fiscale staffel. Ook zijn er keuzemogelijkheden voor de werkgever na keuze voor eerbiedigende werking; ingegane pre-, overbruggings- en wezenpensioenen voldoen fiscaal aan de Wtp. Toetstermen: Pensioen 1g.1; Pensioen 1g.6; Pensioen 1g.8; Pensioen 1g.13; Pensioen 1h.5; Pensioen 1h.8; Pensioen 1h.10; Pensioen 1h.13; Pensioen 1h.17; Pensioen 1h.20; Pensioen 1i.4; Pensioen 2c.1; Pensioen 2f.2; Pensioen 2g.6; Pensioen 2g.8; Pensioen 2j.4; Pensioen 2j.5; Pensioen 3a.1; Pensioen 3d.2; Pensioen 3d.5; Pensioen 3f.2.

Ontwikkeling PE 2026 (Pensioen): Onder de Wtp moeten werkgevers een transitieplan en pensioenuitvoerders een implementatieplan met communicatieplan opstellen, en kan compensatie plaatsvinden. Er is een verlengde transitieperiode en er komen aanpassingen via het vrijstellings- en boetebesluit en een Verzamelbesluit Pensioentransitie. Toetstermen: Pensioen 1g.3; Pensioen 1g.6; Pensioen 1h.3; Pensioen 1h.13; Pensioen 2a.4; Pensioen 2a.5; Pensioen 2e.4; Pensioen 2g.8; Pensioen 2j.2; Pensioen 2j.4; Pensioen 2j.5; Pensioen 3d.1.