Gratis WFT Vermogen Toets

Guido (45) en Jimina (43) zijn gehuwd onder huwelijkse voorwaarden. Zij hebben een afspraak met hun adviseur omdat zij een aantal vragen hebben over het pensioen van Guido en de situatie van overlijden.

Ohfect BV
Guido is directeur groot aandeelhouder (DGA) van Ohfect BV. Hij heeft 75% van de aandelen van deze bv in zijn bezit. De resterende 25% zijn in het bezit van zijn broer, Rogier (45). Zowel de aandelen van Guido als van Rogier bevatten stemrecht. Het jaarlijks inkomen van Guido bedraagt € 120.000

Mocht Guido eerder overlijden van Rogier, dan wil Rogier de onderneming voortzetten.

Pensioentoezegging
Guido bouwde pensioen op in eigen beheer. Dit pensioen heeft hij ook ondergebracht in Ohfect BV. De pensioenleeftijd binnen de pensioentoezegging is 68 jaar. Het nabestaandenpensioen is extern verzekerd bij een verzekeraar.

Pensioen eigen beheer
Op de balans van de onderneming staat nu een post voor de pensioenvoorziening van € 204.300,-. Guido heeft er NIET voor gekozen om deze voorziening om te zetten in een oudedagsverplichting.

Beleggersprofiel
Het beleggersprofiel van Guido is vastgesteld op offensief. Guido geeft tijdens het gesprek met de adviseur aan dat hij – ondanks zijn offensief beleggersprofiel – zo min mogelijk risico wil lopen met zijn pensioenvoorzieningen.

Wat is het totaal bedrag dat Guido aan inkomstenbelasting en eventueel revisierente moet betalen ……..
Maak bij de beantwoording van deze vraag gebruik van het Bijlagendocument.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen. Kom je op een rond getal uit vul dan ,00 er achter in.

Robert (60 jaar) heeft sinds kort een andere baan en heeft vragen over zijn oudedagsvoorziening. Hij gaat hierover in gesprek met de adviseur Vermogen. Tijdens het gesprek wordt het volgende duidelijk.

Persoonlijke situatie

• Robert is in gemeenschap van goederen getrouwd met Lisette (54 jaar).
• Robert en Lisette hebben een vijftienjarig zoontje, Leo.
• Ze wonen al vijftien jaar in dezelfde koopwoning.

Inkomen

• Robert heeft een vast jaarlijks inkomen van €120.000.
• Hij heeft een middelloonregeling bij zijn huidige werkgever.
• Lisette heeft twee maanden geleden ontslag genomen en heeft op dit moment geen inkomen.
• Ze heeft in het verleden geen pensioen opgebouwd.

Pensioenregeling Robert

• Het maximale inkomen waar in deze regeling vanuit wordt gegaan is €100.000.
• De franchise bedraagt €16.000.Het opbouwpercentage is 1,6%.
• Als Robert tot zijn pensioenleeftijd in dienst blijft, dan heeft hij in totaal 32 dienstjaren.
• De hoogte van het partnerpensioen is 70% van uw te bereiken ouderdomspensioen.
• Het wezenpensioen wordt uitbetaald als u overlijdt tot ieder kind 21 jaar wordt.
• De hoogte van het wezenpensioen is 14% van het te bereiken ouderdomspensioen.

Lijfrenteverzekeringen
Robert heeft in 1990 een lijfrentekoopsompolis gesloten van €100.000 met een open einddatum. Hij heeft de koopsom NIET afgetrokken van zijn inkomen. Lisette heeft in 2001 een ontslagvergoeding gekregen van haar werkgever. Ze heeft hiermee een stamrechtlijfrenteverzekering aangekocht. De huidige waarde bedraagt €75.000.

Erfenis
De oudoom van Robert is twee maanden geleden overleden. Hij heeft Robert een bedrag van €200.000 nagelaten. Robert krijgt over een maand beschikking over de erfenis.

Wensen en doelstellingen

• Robert wil dat Lisette en Leo verzorgd achterblijven wanneer hij komt te overlijden.
• Hij wil dat er voor Lisette en Leo een inkomen overblijft van minimaal €45.000 na zijn overlijden (exclusief wezenpensioen en lijfrente-uitkeringen).
• Robert wil met de erfenis van zijn oudoom in een garantiefonds investeren.
• Lisette wil ook meegaan in dit garantiefonds. Ze wil daarvoor haar stamrechtlijfrentefonds afkopen.
• Voordat hij gaat beleggen, wil Robert graag weten hoeveel erfbelasting hij dient te betalen over de erfenis van zijn oudoom.
• Robert wil te zijner tijd met zijn lijfrenteverzekering een uitkering aankopen van €25.000 per jaar.

Wat zijn de twee mogelijkheden met betrekking tot deze lijfrente waarvan het overgangsrecht met ingang van 1 januari van dit jaar is vervallen? Meerdere antwoorden mogelijk

Bij welke verzekering zal een discontoclausule worden bijgesloten?

De vermogensadviseur heeft Tom de drie onderstaande aandelenfondsen voorgelegd. Tom wil het aandelenfonds met relatief het laagste risico.

Welk fonds zal hij kiezen?

Wout (57) en Silje (52) zijn getrouwd in gemeenschap van goederen. Zij hebben twee zoons die allebei studeren. Zij hebben enkele vragen over een mogelijk ontslag van Wout. Daarnaast hebben zij een pensioen- en een vermogensvraag. Daarom maken zij een afspraak met hun adviseur.

Buitenlandperiode Wout
Wout heeft in totaal 20 jaar buiten Nederland gewoond. 10 jaar van deze buitenland periode is toe te schrijven aan de periode dat Wout AOW-rechten had kunnen opbouwen in deze periode. Deze jaren zijn nimmer bijverzekerd geweest.
Wout wil weten hoe zijn AOW-inkomen eruit ziet als hij de AOW- gerechtigde leeftijd bereikt.

Werksituatie Wout
Het bruto jaarinkomen van Wout bedraagt € 84.000,-. Bij zijn huidige werkgever werken ongeveer 50 collega’s. Wout is bij deze werkgever exact 21 jaar in dienst.
Helaas heeft Wout sinds vorige maand een arbeidsconflict met zijn werkgever. Wout is het niet eens met het bedrijfsbeleid van zijn werkgever. Hierdoor is de arbeidsrelatie inmiddels zo verslechterd, dat zijn werkgever wil overgaan tot ontslag van Wout.

Vermogens positie Wout en Silje
In 2003 hebben Wout en Silje hun huidige woning samen gekocht. Voor de woning en andere vermogensbestanddelen gelden op 1 januari van dit jaar de volgende waarden:

• WOZ-waarde eigen woning € 500.000,-
• Waarde beleggingsportefeuille € 65.000,-
• Waarde SEW € 125.000,-
• Hoogte eigenwoningschuld € 300.000,-
• Waarde groenbelegging € 35.000,-
• WOZ-waarde vakantiewoning € 100.000,-
• Schuld op vakantiewoning € 60.000,-
• Saldo spaarrekening € 4.000,-
• Saldo lopende rekening € 1.800,-

Helaas voor Wout wordt het verzoek tot ontslag gehonoreerd. De arbeidsovereenkomst wordt definitief ontbonden. De voorwaarde is wel dat de werkgever aan Wout de wettelijke transitievergoeding voldoet. Het ontslag gaat per volgende maand in. Wouter heeft inmiddels 21 dienstjaren opgebouwd.

Hoeveel zal de wettelijke transitievergoeding bruto bedragen?

Bij welk product spreekt men van een afgeleid financieel product waarvan de waarde afhankelijk is van de waardeontwikkeling van de onderliggende waarde?

De administratiekosten van een beleggingsfonds worden verwerkt in de:

In welke volgorde worden de volgende producten bij een faillissement terugbetaald aan de houders ervan?

Een pensioentoezegging wordt ook wel ‘aanspraken op toekomstige uitkering’ genoemd.

Wat is de hoofdregel van de wet op de loonbelasting voor het belasten van zulke aanspraken?

Karin (37 jaar) is alleenstaand. Zij heeft een afspraak gemaakt met de adviseur Vermogen, omdat ze wil gaan beleggen.

Vermogen
Karin heeft op 1 januari van dit jaar €100.000 om te gaan beleggen.

Wensen Karin 
Zij wil beleggen in een fonds waarbij met 95% zekerheid gezegd kan worden dat de eindwaarde van het fonds minimaal €95.000 is.

Doel Karin 

• Karin droomt ervan om over 10 jaar een sabbatical te nemen.
• Ze wil haar huidige vermogen wegzetten om haar droom waar te maken.

Vergelijking
De adviseur vergelijkt het te verwachten rendement van twee beleggingsfondsen. In de Essentiële Beleggersinformatie van beide fondsen is het volgende af te lezen:

• Bij fonds A is het te verwachten rendement 10% en de standaarddeviatie 19%.
• Bij fonds B is het te verwachten rendement 5% en de standaarddeviatie 5%.

Voldoen de te verwachten rendementen van de genoemde fondsen aan de wens van Karin?