PE vermogen dummy toets 5

Vraag 1 of 15

1. Question

Welke uitspraak over afkoop kleine pensioenen is geheel juist?

Afkoop kleine pensioenen geldt voor zowel individuele als collectieve waardeoverdrachten
Afkoop kleine pensioenen geldt alleen voor individuele waardeoverdrachten
Afkoop kleine pensioenen geldt alleen voor collectieve waardeoverdrachten

Vraag 2 of 15

2. Question

Onder voorwaarden wordt goedgekeurd dat uitkeringen uit VUT-regelingen, overbruggingspensioenen, nabestaandenoverbruggingspensioenen, prepensioenen en overbruggingslijfrenten mogen worden uitgekeerd tot uiterlijk de AOW-leeftijd van de gerechtigden.

Welke van onderstaande stelling is NIET juist in het kader van deze goedkeuring?

De goedkeuring geldt ook voor een goudenhanddrukstamrecht.
De uitkeringen uit een overbruggingslijfrente eindigen uiterlijk in het jaar waarin de lijfrentegerechtigde de voor hem of haar geldende AOW-leeftijd bereikt.
De uiterste wettelijke ingangsdata van de uitkeringen uit een regeling voor overbruggings- of prepensioen ondergaan door bovenstaande goedkeuringen een wijziging.

Vraag 3 of 15

3. Question

Herman is dga van HN Group.
Herman vraagt zich of zijn huidig loon van € 85.000 moet worden aangepast op basis van actuele wet- en regelgeving.
Het minimumbedrag voor DGA loon bedraagt € 51.000. De hoogst betaalde werknemer binnen de onderneming verdient € 90.000. De meest vergelijkbare functie van Herman met iemand zonder aanmerkelijk belang bedraagt € 110.000.

Welk bedrag zal op basis van de huidige wet- en regelgeving voor het salaris van Herman van toepassing zijn?

€110,00
€82,50
€90,00

Vraag 4 of 15

4. Question

De Regeling Vervroegd Uittreden, Verlofsparen en Bedrag ineens is gefaseerd ingevoerd.

Bij welke van de volgende keuzemogelijkheden is een afkoop van 10% van het opgebouwde pensioen niet toegestaan?

Hoog/laag constructie
Deeltijdpensioen
Uitstel van pensioen

Vraag 5 of 15

5. Question

Gerdy wordt sinds een half jaar geconfronteerd met problematische schulden. Ze heeft onlangs een brief ontvangen van de deurwaarder waarin er werd gedreigd met een beslag op haar inkomen. Gerdy maakt zich hierover erg veel zorgen. Ze heeft op internet gelezen, dat de deurwaarder niet op haar volledige inkomen beslag kan leggen. Er geldt namelijk een beslagvrije voet.

Kan Gerdy zelf achterhalen hoe hoog haar beslagvrije voet is?

Zij kan dat via de overheid, via een eenvoudige tool, nagaan.
Zij kan hiervoor inloggen op mijnoverheid. Ze heeft hier een DigiD code voor nodig omdat de informatie volledig op haar persoonlijke situatie is afgestemd.
De deurwaarder is wettelijk verplicht om Gerdy een overzicht te verstrekken van haar beslagvrije voet alvorens hij tot beslag overgaat.

Vraag 6 of 15

6. Question

Een inwoner van België heeft vanaf zijn 15e tot zijn 65e – alleen – in Nederland gewerkt. In 2024 bereikt hij de AOW-gerechtigde leeftijd.

Hoeveel procent van de AOW zal hij ontvangen?

96%
90%
100%

Vraag 7 of 15

7. Question

Heeft de partner die geboorteverlof van een week aanvraagt recht op loondoorbetaling van zijn werkgever?

Ja, de werkgever dient het loon door te betalen gedurende het verlof.
Nee, de werkgever heeft geen verplichting tenzij dit bepaald is in een cao.
Nee, de werknemer ontvangt gedurende het geboorteverlof een uitkering van het UWV.

Vraag 8 of 15

8. Question

Op 1 januari 2020 is de Wet afwikkeling massaschade in collectieve actie (WAMCA) in werking getreden. Hierdoor kunnen gedupeerden een collectieve procedure opstarten waar de rechter in één keer een uitspraak over mag doen.

Voor wie is de uitspraak van de rechter in de collectieve procedure bindend?

Voor alle gedupeerden, behalve als zij zich aan de procedure hebben onttrokken via een opt-out.
Voor alle gedupeerden, die zich ZELF hebben aangemeld in de procedure via een opt-in.
Voor ALLE gedupeerden in de zaak waar de procedure over gaat.

Vraag 9 of 15

9. Question

Maan en Sterre zijn zussen. Maan is parttime werkzaam en verdiend € 14.000 op jaarbasis. De verdiensten zijn lager dan die van haar partner.
Maan heeft een dochter van 3 jaar. Sterre is ook parttime werkzaam en zij verdiend € 8.000 op jaarbasis. Ook haar verdiensten zijn lager dan die van haar partner. Sterre is zwanger van haar eerste kind. Op 1 juni van dit jaar is zij uitgerekend.

Wie van de zussen ontvangt de komende twee jaar een inkomensafhankelijke combinatiekorting?

Zowel Maan als Sterre
Alleen Maan
Zowel Maan als Sterre echter de regeling wordt met ingang van 1 januari 2025 stopgezet

Vraag 10 of 15

10. Question

Charles (68) heeft in eigen beheer een oudedagsverplichting met een fiscale balanswaarde per ultimo vorig jaar van € 353.450. Koen wil de oudedagsverplichting over enkele maanden tot uitkering laten komen. Hij gaat hierover in overleg met de adviseur Vermogen.

Welk antwoord is inhoudelijk juist?

De totale waarde in het economisch verkeer wordt progressief in een keer belast en verhoogd met revisierente
De uitkering moet uiterlijk 5 jaar na AOW-gerechtigde leeftijd ingaan. Charles is nog keurig op tijd.
De uitkering uit de oudedagsverplichting had feitelijk al moeten ingaan. Charles heeft nu nog de mogelijkheid om de waarde en de daarbij behorende verplichting over te boeken naar een professionele aanbieder zoals een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling.

Vraag 11 of 15

11. Question

In 2021 is de Wet bedrag ineens, RVU (regeling vervroegd uitreden) en verlofsparen gedeeltelijk in werking getreden. Dat geldt voor het wetsonderdeel verlofsparen en het grootste deel van het wetsonderdeel RVU. Het wetsonderdeel bedrag ineens zal op een nader te bepalen tijdstip in werking treden. De beoogde inwerkingtredingsdatum is 1 januari 2023.

Welk antwoord is juist met betrekking tot het wetsonderdeel bedrag ineens?

Afkoop van 10% van een oudedagsvoorziening zowel in de tweede als derde pijler wordt met deze wetgeving mogelijk gemaakt. Het bedrag van de afkoop is vrij te besteden.
Afkoop van 10% van een oudedagsvoorziening zowel in de tweede als derde pijler wordt met deze wetgeving mogelijk gemaakt. Het bedrag van de afkoop is alleen bestemd voor de aflossing van een eigenwoningschuld en/of aflossing van consumptieve schulden.
Afkoop van 10% van een oudedagsvoorziening is na invoering van deze wetgeving alleen van toepassing in de tweede pijler. Het bedrag van de afkoop is vrij te besteden.

Vraag 12 of 15

12. Question

Joris verhuurt zijn tuinhuis via het platform AIRBNB. Dit levert per jaar € 10.000,- op.

Hoe beïnvloedt dit inkomen het belastbaar inkomen van Joris?

Deze stijgt
Deze blijft gelijk
Deze daalt

Vraag 13 of 15

13. Question

Maan en Sterre zijn zussen. Maan is parttime werkzaam en verdiend € 14.000 op jaarbasis. De verdiensten zijn lager dan die van haar partner.
Maan heeft een dochter van 3 jaar. Sterre is ook parttime werkzaam en zij verdiend € 8.000 op jaarbasis. Ook haar verdiensten zijn lager dan die van haar partner. Sterre is zwanger van haar eerste kind. Op 1 juni van dit jaar is zij uitgerekend.

Wie van de zussen ontvangt de komende twee jaar een inkomensafhankelijke combinatiekorting?

Zowel Maan als Sterre
Alleen Maan
Zowel Maan als Sterre echter de regeling wordt met ingang van 1 januari 2025 stopgezet

Vraag 14 of 15

14. Question

Wat is de doelstelling van het platform www.mijnwaardeoverdracht.nl?

Het proces van waardeoverdracht te vereenvoudigen en te versnellen
Het adviesproces rondom waardeoverdracht te verbeteren
De burger beter inzicht te verschaffen over alle opgebouwde pensioenen en lijfrenten

Vraag 15 of 15

15. Question

Vicky (54 jaar) is alleenstaand. Vicky heeft een besloten vennootschap met een oudedagsverplichting.Vicky is benieuwd of zij haar testament moet aanpassen in combinatie met de overeenkomst van de oudedagsverplichting.

Wat is de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de adviseur?

Het is goed dat u hebt nagedacht over het afstemmen van beide overeenkomsten. Helaas kan en mag ik daar geen advies in geven. U kunt hiervoor het beste contact opnemen met in specialist op dit vakgebied.
Fijn dat u contact opneemt inzake uw oudedagsverplichting. Het is inderdaad van belang dat deze documenten goed op elkaar afgestemd zijn. Graag wil ik hier voor u naar kijken en nader adviseren.
Goed dat u zich afvraagt of alles in overeenstemming is met uw wensen en doelstellingen. De overeenkomst is opgesteld door uw accountant en voldoet mijns inziens aan alle wettelijke normen.

ricardo 5 June 2023