Gratis WFT Basis toets

Bij de berekening van de inkomstenbelasting speelt de persoonsgebonden aftrek een belangrijke rol.

Op welke manier wordt de persoonsgebonden aftrek verrekend?

Bas (51 jaar) heeft bij zijn huidige werkgever inmiddels drie jaarcontracten achter elkaar gehad. Zijn werkgever wil met hem verder.

Moet zijn werkgever Bas een vast dienstverband aanbieden, als hij Bas aansluitend een nieuw contract wil aanbieden?

Door de introductie van het UBO-register krijgen de toezichthouders extra sanctiemogelijkheden.
Zo is het nu mogelijk een hogere boete op te leggen bij reguliere overtredingen.

Wat is op dit moment de maximale boete die de toezichthouders kunnen opleggen bij reguliere overtredingen?

Roger (41 jaar) heeft een klacht. Hij wil weten waar hij de klacht kan indienen. Hij gaat hierover in gesprek met de adviseur Basis bij verzekeringsadviseur Z. Het volgende wordt duidelijk.

Klacht

• Roger heeft een aantal maanden geleden aan de adviseur schade verzocht zijn auto te verzekeren
• Na een aantal goede gesprekken heeft hij een aanvraagformulier ingevuld en een bewijs van voorlopige dekking gekregen voor zijn auto
• Hij heeft nu van de Rijksdienst voor het Wegverkeer een mededeling gehad dat zijn auto niets is verzekerd en hem een boete zal worden opgelegd.
• Hij heeft de adviseur schade gebeld en die gaf hem aan naar het kantoor te komen

Roger zegt: “Ik wil het hier niet bij laten zitten. Ik wil mijn klacht aan een onafhankelijke partij voorleggen. Bij wie kan ik daarvoor terecht?”

Wat is de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de adviseur Basis?

Liam heeft de telefoonmaatschappij waar hij een abonnement heeft afgesloten gemachtigd voor een automatische incasso. Echter is ten onrechte van zijn rekening een bedrag afgeschreven.

Liam wil deze afschrijving storneren.

Hoeveel dagen heeft hij hiervoor?

Voor welke handeling moet de echtgenoot toestemming geven?

Siebren wil een spaarrekening openen bij zijn bank. Hij heeft daarvoor een afspraak gemaakt met de klantmedewerker Basis. Tijdens de inventarisatie wordt het volgende duidelijk.

Persoonlijke gegevens

• Siebren is alleenstaand zonder kinderen.
• Hij heeft een vaste baan bij een scholengemeenschap. Hij verdient €2.900 bruto per maand.
• Siebren heeft een totaal spaarvermogen van €25.000.
• Siebren heeft geen schulden.

Aanvraag spaarrekening

• Siebren wil een spaarrekening met een zo hoog mogelijk rentevergoeding.
• Hij kan zijn spaargeld zeker 10 jaar missen en vindt het niet erg als er kosten in rekening worden gebracht voor tussentijds opname.
• Siebren wil zo min mogelijk risico’s lopen met zijn geld.
• Siebren heeft al eerder met zijn geld gespaard en belegd.

Welke van de volgende spaarproducten sluit het meeste aan bij de wensen van Siebren?

Welke vorm van beleggen is het meest risicovol?

Hieronder staan drie gebeurtenissen:

• Claudia gaat naar het buitenland om daar te werken
• Jan en Debby krijgen hun eerste kindje
• Chantal krijgt een nieuwe baan bij het belastingkantoor

Wie krijgt hier te maken met een verandering van levensfase?

Arno belegt weleens via internet. Hij heeft online een risicoprofiel ingevuld en krijgt geen advies.

Hoe wordt deze vorm van dienstverlening genoemd?

Het doel van de Wet aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen (WAM) is dat de schade wordt vergoed, waarvoor een gebruiker of eigenaar van een motorrijtuig aansprakelijk is.

Daartoe regelt de WAM onder andere:

Julia (51 jaar) heeft €10.000 gewonnen bij een loterij. Ze wil graag weten wat ze het beste kan doen met het geld. Ze is daarvoor in gesprek met de klantmedewerker Basis.

Persoonlijke situatie

• Julia is alleenstaand en heeft een uitwonende dochter.
• Julia is sinds kort oma.
• Julia woont in een huurwoning.
• Julia is al een 9 maanden werkloos.

Financiële positie

• Julia ontvangt maandelijks een WW-uitkering van €2.800.
• Ze heeft geen ander inkomen.
• Julia heeft spaarrekening met een saldo van €5.000.
• Het prijzengeld wordt over drie weken op de rekening van Julia gestort.

Wensen

• Julia wil met het prijzengeld gaan beleggen in nieuwe uit te geven Nederlandse staatsobligaties.
• Julia wil weten wat deze belegging waard is als haar kleindochter 20 jaar is.
• Julia wil wat informatie over haar WW-uitkering.

Julia twijfelt of ze in Nederlandse staatsobligaties met een looptijd van 20 jaar wil beleggen. Het zou ook mogelijk zijn, om te kiezen voor een 10-jarige looptijd, om vervolgens na 10 jaar te beslissen of ze wil doorbeleggen. Ze vraag de klantmedewerker Basis wat het verstandigst is.

Wat is de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de klantmedewerker Basis op deze vraag van Julia?

Jesse (43 jaar) en Sigrid (46 jaar) willen een betaalrekening openen. Ze gaan daarover in gesprek met de klantmedewerker Basis. De volgende informatie wordt duidelijk.

Persoonlijke situatie

• Jesse en Sigrid wonen samen. Ze zijn geen gehuwde of geregistreerde partners.
• Jesse en Sigrid hebben geen kinderen.
• Jesse en Sigrid hebben een koopwoning.

Financiële situatie

• Jesse heeft een tijdelijke baan bij een supermarkt. Hij heefteen salaris van €2.600 bruto per maand.
• Sigrid werkt bij een communicatiebureau en heeft een salaris van €3.600 bruto per maand.
• Jesse en Sigrid hebben totaal €10.000 aan spaargeld.
• Ze hebben geen beleggingen.
• Jesse en Sigrid hebben ook geen schulden.

Wensen

• Jesse en Sigrid willen een gezamenlijke betaalrekening openen. Ze willen zelfstandig gebruik kunnen maken van deze rekening, ook als één van beiden komt te overlijden.
• Jesse en Sigrid willen hun hypotheek oversluiten, omdat ze de rente te hoog vinden.
• Jesse en Sigrid willen weten of beleggen bij hen past.

Welke soort betaalrekening past het beste bij de wensen van Jesse en Sigrid?

Igor (39 jaar) en Boris (40 jaar) hebben een vennootschap onder firma. Ze nemen contact op met de klantmedewerker Basis van de bank waar hun betaalrekening loopt.

Gegevens VOF

• Igor en Boris geven adviezen aan bedrijven die in de problemen zijn, om weer gezond te worden.
• Igor en Boris zijn voor een bedrag van € 50.000,- tekenbevoegd.
• Igor en Boris hebben een bankrekening met een saldo € 150.000,-.
• Een bedrag van € 50.000 willen ze graag op een spaarrekening zetten, want die hebben ze voorlopig niet nodig.
• Igor en Boris willen ze geen risico met hun geld lopen als de bank onverhoopt in de problemen komt en niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen.

Igor heeft een aankoop gedaan voor de VOF ter waarde van € 65.000.

Wat kan er worden gezegd over deze rechtshandeling?

Waarop is het forfaitaire rendement in 2020 gebaseerd?

Gianni (39 jaar) heeft op 1 maart 2018 (bij haar aangifte over 2018) een spaarvermogen van €250.000 verzwegen. Op 1 juni 2019 besluit ze alsnog het verzwegen spaarvermogen te melden bij de belastingdienst?

Is Gianni een boete verschuldigd over de niet betaalde inkomstenbelasting?

Albert (30 jaar) is alleenstaand. Hij is in gesprek met de adviseur Basis over zijn bankzaken. Tijdens het gesprek wordt het volgende duidelijk.

Spaarrekeningen

• Hij heeft nog een internetspaarrekening met een saldo van €150.000 op 1 januari van dit belastingjaar.
• Albert heeft geen ander spaar- of beleggingsvermogen op 1 januari van dit belastingjaar.

Schulden

• Hij heeft een lening voor zijn auto met een openstaand saldo op 1 januari van dit belastingjaar van € 7.500

Hoeveel inkomstenbelasting is Albert verschuldigd in box 3? U hoeft geen rekening te houden met eventuele heffingskortingen en uitspraak Hoge Raad. Bij bij de berekening gebruik van het Bijlagendocument.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen. Kom je op een rond getal uit vul dan ,00 er achter in.

Katrina (70 jaar) is alleenstaand. Zij is in gesprek met de adviseur Basis over haar beleggingen. Tijdens het gesprek wordt het volgende duidelijk.

Vermogen

• Katrina heeft een beleggingsrekening met een saldo van €250.000 op 1 januari van dit jaar.
• Zij heeft nog een spaardeposito met een saldo van €150.000 op 1 januari van dit jaar.

Schulden

• Katrina heeft een betaalkrediet met een uitstaand saldo van €2.000 op 1 januari van dit jaar.
• Zij heeft geen andere schulden op 1 januari van dit jaar.

Hoeveel inkomstenbelasting is Katrina verschuldigd in box 3 over van dit jaar? (Rond af op een heel getal). U hoeft bij de berekening geen rekening te houden met eventuele heffingskortingen. Maak bij de beantwoording van deze vraag gebruik van het Bijlagendocument. U hoeft geen rekening te houden met de eventuele gevolgen van de uitspraak van de Hoge Raad.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen.

Charlie (42 jaar), alleenstaand vader van Danny (5 jaar), heeft een erfenis ontvangen van €250.000 en wil met de helft hiervan gaan sparen. Hij gaat hierover in gesprek met de klantmedewerker Basis bij Bank X. Het volgende wordt duidelijk.

Erfenis

• Charlie heeft de €250.000 geërfd van zijn oom
• Hij moet nog wel erfbelasting betalen over dit bedrag.
• Hij wil de erfenis op een spaarrekening zetten.

Wensen en doelstellingen

• Charlie wil een nieuwe spaarrekening met een hogere rente dan de 0,5% die hij ontvangt over het saldo op zijn huidige gewone spaarrekening.
• Hij kan het volledige bedrag vijf jaar missen.
• Hij wil zoveel mogelijk rendement hebben, maar wil de komende vijf jaar absoluut geen risico lopen met zijn spaargeld.
• Charlie vindt het belangrijk dat hij het volledige bedrag zonder kosten kan opnemen van de nieuwe spaarrekening, als hij met onvoorziene uitgaven te maken krijgt.
• Charlie wil naast een nieuwe spaarrekening ook nog de volgende verzekeringen afsluiten: een opstalverzekering, een inboedelverzekering en een rechtsbijstandsverzekering. Hij heeft inmiddels op internet de totale premie berekend. Deze bedraagt €35 per maand.
• Hij wil ook nog een overlijdensrisicoverzekering afsluiten, zodat zijn zoontje verzorgd achterblijft, als Charlie komt te overlijden. Uit een online berekening blijkt de premie €12,50 te zijn.

Spaarrekeningen

Charlie heeft de volgende spaarrekeningen van Bank X op het oog:

• Een dagelijks opvraagbare internetspaarrekening met een variabele rente van 0,5%.
• Een dagelijks opvraagbare groenspaarrekening met een variabele rente van 0,4%
• Een spaardeposito met een looptijd van 5 jaar en een vaste rente van 1,2%.
• Een klimspaarrekening met een looptijd van 5 jaar en de volgende jaarlijkse rentes:

jaar 1: 0,40%
jaar 2: 0,70%
jaar 3: 1,05%
jaar 4: 1,35%
jaar 5: 1,70%.

Welk bedrag moet Charlie aan erfbelasting betalen over de erfenis van zijn oom?

Maak gebruik van het Bijlagendocument.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen. Kom je op een rond getal uit vul dan ,00 erachter in.

Waaraan moet elke rechtsgeldige overeenkomst voldoen?

(Meerdere antwoorden mogelijk)

Voor welke handeling moet de echtgenoot toestemming geven?

Wat is een andere benaming voor een obligatie?

Wat zijn de fiscale gevolgen voor de algemene heffingskorting van iemand die bijverdiensten heeft in Box 1 waardoor zijn inkomen boven de €21.318 uitkomt?

Wat is juist met betrekking tot de belasting in box 3?

Waarom trekken banken geld aan?

Als iemand deel neemt aan een beleggingsfonds kan er sprake zijn van:

Wanneer is iemand juridisch eigenaar bij huurkoop?

Wat is de taak van een ongebonden bemiddelaar bij een krediet?

Welke actie moet de partner, die ongehuwd samenwoont, ondernemen om juridisch zeggenschap te hebben over de kinderen?

Welke kosten beïnvloeden de hoogte van de te verkrijgen hypotheek ?

Waar is de hoogte van de te verkrijgen hypotheeklening van afhankelijk?

Bij een hypotheek is sprake van marktwaarde.

Hoe kan de hoogte van de marktwaarde worden omschreven?

Kees wil gaan beleggen, maar wil zo weinig mogelijk risico lopen.

Waar kan Kees het beste in beleggen?

Dimitri vult op de website van de bank een vragenlijst in, waarmee hij zelf kan bepalen in welk beleggingsprofiel hij wil beleggen.

Hoe wordt deze manier van beleggen genoemd?

Philips heeft een pensioenregeling voor al haar werknemers. De pensioenregeling is ondergebracht in een pensioenfonds. Alleen Philips-medewerkers bouwen hun pensioen binnen dit pensioenfonds op.

Hoe wordt dit pensioenfonds genoemd?

Moet een bank met een DNB-vergunning een Wft-vergunning aanvragen bij de AFM?

De verzekeraar gebruikt statistieken die laten zien hoe vaak een gebeurtenis voorkomt en hoeveel schade deze veroorzaakt. Hierdoor kan de verzekeraar per geval de gemiddelde schadekans en een gemiddelde schade berekenen. Hoe groter de groep waarover dit berekend wordt, des te beter de gemiddelde schade en schadekans voorspelbaar is.

Hoe wordt dit principe genoemd?

John en Eva zijn gehuwd in 2010 in gemeenschap van goederen. Ze hebben 4 kinderen. De vader van Eva, Pim, is nog in leven als Eva komt te overlijden als gevolg van een auto ongeluk. John heeft geen testament laten opstellen.

Hoe wordt de nalatenschap van Eva verdeeld?

Welke van de onderstaande verzekeringen valt onder de verplichte verzekeringen?

In welke wetgeving wordt specifiek aandacht besteed aan de zorgplicht voor de financieel adviseur?

Hieronder staan een aantal personen en hun leefsituatie beschreven:

• Piet is onder bewind gesteld.
• Jan woont samen en heeft een samenlevingscontract.
• Truus is gehuwd onder koude uitsluiting.

Wie kan of kunnen zelfstandig een hypothecaire lening voor de eigen woning sluiten?