PE pensioen dummy toets 2

Wat onderscheidt een collectieve waardeoverdracht van een individuele waardeoverdracht van pensioenaanspraken?

Werkgever ABC heeft de pensioenaanspraken van haar werknemers vele jaren geleden ondergebracht bij verzekeraar XYZ. Recent werd duidelijk dat voor de werknemers van ABC sprake is van een pensioenopbouw bij een verplichtgesteld pensioenfonds.

Welke van volgende stellingen is juist?

Karel de Vries (64) heeft jaren geleden de aandelen in zijn bv, De Vries Holding bv, verkocht. Vorige maand is Karel benaderd, door de huidig directeur van de bv, om ermee akkoord te gaan dat zijn pensioenrechten, zoals opgebouwd bij De Vries Holding bv, worden verminderd in het kader van een WHOA-schuldsaneringsregeling.

Wat is uw advies aan Karel? Hoe reageert u professioneel?

Wilfred en Annechien gaan scheiden. Wilfred heeft pensioenrechten opgebouwd bij zijn eigen bv, Wilfred Pensioen bv. Deze bv heeft de pensioenverplichting steeds in eigen beheer gehouden.

Annechien zou graag zien dat haar deel van het te verevenen pensioen wordt afgestort bij een professioneel verzekeraar.

Welke omstandigheden zouden zo’n afstorting in de weg kunnen staan?

Hoe kan iemand zijn BKR-registratie inzien op de website van het BKR?

Het wettelijk minimumloon geldt voor een wettelijk bepaald tijdvak.

Welk tijdvak geldt voor het wettelijk minimumloon?

Benno (39) heeft een klacht. Hij wil weten waar hij de klacht kan indienen. Hij gaat hierover in gesprek met een financieel adviseur bij verzekeraar XYZ. Benno heeft een aantal weken geleden schade geleden aan zijn zonnepanelen door een enorme storm. Benno ontvangt slechts een heel klein deel van zijn schade terug.

Benno belt hierover met de verzekeraar en vindt dat hij zeer onbeschoft is behandeld door de betreffende adviseur.

Benno heeft een klacht ingediend bij de directie van XYZ Verzekeraar. De directie heeft de klacht in behandeling genomen en vervolgens afgewezen. Benno is hierover schriftelijk geïnformeerd.

Benno zegt: “Ik wil het hier niet bij laten zitten. Ik wil mijn klacht over het gedrag van de betreffende medewerker aan een onafhankelijke partij voorleggen. Bij wie kan ik daarvoor terecht?”

Wat is de meest professionele en inhoudelijk juiste reactie van de adviseur?

Op 1 januari 2020 is de Wet afwikkeling massaschade in collectieve actie (WAMCA) in werking getreden. Hierdoor kunnen gedupeerden een collectieve procedure opstarten waar de rechter in één keer een uitspraak over mag doen.

Voor wie is de uitspraak van de rechter in de collectieve procedure bindend?

Fabian (33 jaar) heeft op 3 april 2023 voor het eerst een schenking ten behoeve van de aanschaf van een eigen woning van zijn moeder voor een bedrag van € 28.000, ontvangen. Fabian bezit nog geen eigen woning.

Tot wanneer heeft Fabian uiterlijk de mogelijkheid de belastingvrije schenking te benutten?

Wat is het gevolg van het afschaffen van de fiscale oudedagsreserve (FOR) voor de ondernemer?

Hannie heeft haar oudedagsverplichting (ODV) in laten gaan voordat haar AOW inging. Haar AOW is ingegaan voor de inwerkingtreding van de Wet temporisering verhoging AOW-leeftijd.Als gevolg van deze wijziging bereikt Hannie drie maanden eerder haar AOW-leeftijd

Kan zij haar al uitkerende ODV-uitkering nog aanpassen?

Abe en Bonny zijn gehuwd zonder het maken van huwelijkse voorwaarden. Abe heeft een zoon uit een eerdere relatie: Coen (24 jaar). Bonny heeft een dochter uit een eerdere relatie: Daphne (25 jaar). Al meer dan vijf jaar wonen Abe, Bonny, Coen  en Daphne met elkaar in één huis.
Abe schenkt dit jaar aan zowel Coen als Daphne €25.000. Zij hebben nog niet eerder een schenking gehad en doen een beroep op de hoge vrijstelling.

Wat is juist met betrekking tot de schenking van Abe?

Henk bereikt op 5 december 2024 zijn AOW-leeftijd. Hij ontvangt vanaf 1 januari 2024 een maandelijkse RVU-uitkering ter hoogte van € 1.500, waarbij de laatste RVU-uitkering plaatsvindt op 1 december 2024. De drempelvrijstelling bedraagt € 1.874.
Is de werkgever of werknemer RVU-heffing verschuldigd? Geef het juiste antwoord.

Khalid (52) is commercieel directeur en bestuurder van King BV. Khalid houdt 30% van de aandelen van King BV. Zijn oom houdt de andere 70%.

Khalid is recentelijk, tegen zijn zin, ontslagen.

In welke van de volgende scenario’s komt Khalid in aanmerking voor voortgezette pensioenopbouw?

Evert (58) krijgt ontslag. Evert wil zijn pensioen op vrijwillige basis voortzetten.

Hoe hoog moet een inkomensvervangende loongerelateerde uitkering zijn om te kunnen voldoen aan de voorwaarden voor voortgezette pensioenopbouw na onvrijwillig ontslag?

Bart is directeur-grootaandeelhouder. Hij gaat scheiden van Jeanine. Jeanine wil dat Bart zorgdraagt voor afstorting bij een externe pensioenverzekeraar van het kapitaal dat nodig is voor het aan haar toekomende deel van de pensioenaanspraak. Bij de berekening van het benodigde kapitaal dient te worden uitgegaan van de commerciële waarde van de pensioenaanspraak.

Op het moment waarop de afstorting zou moeten plaatsvinden, blijkt dat er onvoldoende kapitaal aanwezig is in de bv om én de commerciële waarde van het aandeel in de pensioenaanspraak van Jeanine af te storten, én voldoende kapitaal in de bv achter te laten om de commerciële waarde van het aandeel in de pensioenaanspraak van Bart te dekken.

Hoe moeten Bart en Jeanine omgaan met het ontstane tekort?

Arend (20) heeft op 12-jarige leeftijd een zeldzame vorm van kanker gehad. Vijf jaar geleden is hij volledig genezen verklaard. Arend wil voor een zojuist aangekochte woning een overlijdensrisicoverzekering voor een bedrag van € 260.000 afsluiten.

Mag de verzekeraar extra vragen stellen vanwege het feit dat Arend kanker heeft gehad?

Khalid (52) is commercieel directeur en bestuurder van King BV. Khalid houdt 30% van de aandelen van King BV. Zijn oom houdt de andere 70%.

Khalid is recentelijk, tegen zijn zin, ontslagen.

In welke van de volgende scenario’s komt Khalid in aanmerking voor voortgezette pensioenopbouw?

Katibo bv heeft veel betalingsachterstanden. In het kader van een WHOA-saneringsakkoord worden de schuldeisers gekort op hun vorderingen.

Wordt de vordering van de pensioenuitvoerder, voor wat betreft achterstallige pensioenpremies, gekort?