PE pensioen dummy toets 6

Vraag 1 of 16

1. Question

Khalid (52) is commercieel directeur en bestuurder van King BV. Khalid houdt 30% van de aandelen van King BV. Zijn oom houdt de andere 70%.

Khalid is recentelijk, tegen zijn zin, ontslagen.

In welke van de volgende scenario’s komt Khalid in aanmerking voor voortgezette pensioenopbouw?

Khalid ontvangt een WW-uitkering.
Als directeur-grootaandeelhouder kan Khalid niet in aanmerking komen voor voortgezette pensioenopbouw na onvrijwillig ontslag.
Khalid ontvangt een privaatrechtelijke arbeidsongeschiktheidsuitkering.

Vraag 2 of 16

2. Question

Welk antwoord is juist inzake de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) en het BKR?

Niet alle vormen van gemeentelijke ondersteuning van inwoners met problematische schulden hoeven bij BKR te worden geregistreerd.
Als gevolg van de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) wordt iedereen die zich bij de gemeente meldt voor schuldhulpverlening automatisch aangemeld bij het BKR.
Als gevolg van de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) is het toegestaan dat iemand die zich voor bij de gemeente meldt voor schuldhulpverlening eveneens wordt aangemeld bij het BKR.

Vraag 3 of 16

3. Question

De regeling STAP-budget kent beperkingen.

Welke van de volgende personen komt niet of niet volledig in aanmerking voor STAP?

Shanin (23) wil in één kalenderjaar deelnemen aan twee opleidingen van ieder € 500.
Olav (21) wil dit kalenderjaar deelnemen aan één training met kostpijs € 1.200.
Bertrand (18) werkt in loondienst en wil een vakopleiding volgen, die start over twee maanden.

Vraag 4 of 16

4. Question

Sander is 1 oktober van het vorig jaar vader geworden van een zoon. Destijds heeft hij direct na de geboorte één week geboorteverlof opgenomen. Hij wil nu aanvullend geboorteverlof opnemen.
Wat is in dat kader juist?

Het verlof moet uiterlijk worden aangevraagd vóór 1 april van dit jaar.
Het verlof moet uiterlijk worden aangevraagd vóór 31 december van dit jaar.
Voor de aanvraag van een aanvullend verlof zijn geen regels opgesteld voor welke datum dit mag worden opgevraagd. Iedere vader heeft hier recht op.

Vraag 5 of 16

5. Question

Welke uitspraak over afkoop kleine pensioenen is geheel juist?

Afkoop kleine pensioenen geldt voor zowel individuele als collectieve waardeoverdrachten
#REF!
Afkoop kleine pensioenen geldt alleen voor individuele waardeoverdrachten

Vraag 6 of 16

6. Question

Quinten (38) bezit een penthouse in het Gooi. Het is zijn eigen woning. Quinten heeft geen hypotheek. Het saldo van de VVE per 1 januari van dit jaar bedraagt € 23.240. Quinten heeft in box 3 een vermogen van € 800.000.
Wat is nu juist in het kader van het saldo van de VVE?

Dit saldo moet worden meegenomen als spaargeld
Dit saldo moet worden meegenomen als een vordering onder overige beleggingen
Dit saldo is vrijgesteld van belastingen

Vraag 7 of 16

7. Question

Mark en Mandy hebben een eigen woning met apart een tuinhuis. Dit tuinhuis wordt via AIRBNB regelmatig verhuurd. De huurinkomsten op jaarbasis bedraagt € 4.000,-

Welk bedrag moeten Mark en Mandy jaarlijks in de aangifte inkomstenbelasting met betrekking tot deze verhuur meenemen?”

Deze wordt als inkomen uit werk en woning voor € 2.800 meegenomen
Deze wordt als inkomen uit vermogen voor € 2.800 meegenomen
Op basis van kamerverhuur valt dit inkomen onder een vrijstelling

Vraag 8 of 16

8. Question

De middelingsregeling is per 1 januari 2023 afgeschaft. Wat betekent deze afschaffing precies?

Het laatste tijdvak waarover men kan middelen is 2022, 2023 en 2024.
Er is vanaf 1 januari 2023 geen middeling meer mogelijk
Middeling is tot uiterlijk 2026 mogelijk

Vraag 9 of 16

9. Question

De website Mijnwaardeoverdracht.nl is in het leven geroepen om waardeoverdrachten tussen aangesloten pensioenuitvoerders te effectueren.

Wat wordt hiermee beoogd?

Het sneller en eenvoudiger regelen van een waardeoverdracht
Efficiencyslag bij pensioenuitvoerders
Efficiencyslag bij pensioenadviseurs

Vraag 10 of 16

10. Question

Wanneer is een pensioenfonds verplicht tot collectieve waardeoverdracht?

Bij liquidatie
Bij faillissement
Bij onderbewindstelling

Vraag 11 of 16

11. Question

Koen (53) heeft in eigen beheer een oudedagsverplichting met een fiscale balanswaarde per ultimo vorig jaar van €153.450. Koen wil weten wat er gebeurd met de oudedagsverplichting nu de rente dit jaar is vastgesteld op -0,107%.

Welk antwoord is juist?

De oudedagsverplichting neemt verplicht af met het negatief rendement.
De oudedagsverplichting blijft gelijk. Een negatieve marktrente wordt gesteld op nihil.
Koen heeft de keuze om de marktrente te bepalen op nihil of negatief.

Vraag 12 of 16

12. Question

Zogeheten ‘samenloop van pensioenaanspraken’ is mogelijk bij …

een verplichtgesteld pensioenfonds en een verzekeraar
twee verplichtgestelde pensioenfondsen
twee verplichtgestelde pensioenregelingen

Vraag 13 of 16

13. Question

Ger en Angela gaan na een huwelijk van 20 jaar scheiden. Ger heeft in Ger Holding bv pensioenrechten in eigen beheer opgebouwd. Dit pensioen is nimmer omgezet in een oudedagsverplichting. In de huwelijkse voorwaarden en echtscheidingsconvenant zijn geen nadere afspraken gemaakt over de verdeling van het pensioen. Angela eist nu voor de rechter dat het haar toekomende pensioen wordt afgestort naar een professionele verzekeraar.

Gegevens procedure tot echtscheiding:
Indienen verzoek tot echtscheiding: 2 januari
Uitspraak rechtbank: 8 mei
Inschrijving vonnis rechtbank Burgerlijke Stand: 20 mei
Afstorten (deel) koopsom verzekeraar XYZ: 3 juni

Gegevens opgebouwde pensioenrechten:
Fiscale waarde pensioenrechten: € 637.838
Commerciële waarde pensioenrechten: € 1.945.250
Commerdiële waarde verevend deel pensioen Ger: € 868.302
Commerdiële waarde verevend deel pensioen Angela: € 1.076.948

De onderneming is niet in staat om het hele bedrag af te storten. Hoe dient de onderneming hiermee om te gaan volgens een uitspraak van de Hoge Raad?

Het tekort in beginsel moeten worden gedeeld, evenredig met de verhouding waartoe de verevening leidt
Het tekort moet worden gedeeld, in de verhouding tot de huwelijks gemeenschap
Het deel van de vereveninggerechtigde zal indien mogelijk volledig moeten worden afgestort alvorens tot afstorting van de vereveningsplichtige over te gaan

Vraag 14 of 16

14. Question

Bij een collectieve waardeoverdracht dient pensioenuitvoerder informatie te verstrekken aan begunstigden.

Welke informatie behoort, volgens AFM, NIET tot de te verstrekken informatie?

Het verschil in dekkingsgraad van beide pensioenuitvoerders.
De reden en achtergrond van de collectieve waardeoverdracht.
De voor- en nadelen van de huidige pensioensituatie ten opzichte van de situatie na de collectieve waardeoverdracht.

Vraag 15 of 16

15. Question

Bart is directeur-grootaandeelhouder. Hij gaat scheiden van Jeanine. Jeanine wil dat Bart zorgdraagt voor afstorting bij een externe pensioenverzekeraar van het kapitaal dat nodig is voor het aan haar toekomende deel van de pensioenaanspraak. Bij de berekening van het benodigde kapitaal dient te worden uitgegaan van de commerciële waarde van de pensioenaanspraak.

Echter, wanneer tot (volledige) afstorting van de daarvoor benodigde liquide middelen zou worden overgegaan, zou de continuïteit van de bedrijfsvoering van de bv en de daarmee verbonden onderneming in gevaar komen.

Op wie rust de bewijstlast voor dit continuïteitsgevaar?

Bart
De bv
Jeanine

Vraag 16 of 16

16. Question

Welke achterstallige verzekeringspremies mogen worden betrokken in een WHOA-schuldsaneringsakkoord?

arbeidsongeschiktheidsverzekering
pensioenverzekering
arbeidsongeschiktheidspensioen

PE pensioen dummy toets 6

ricardo 11 May 2023