PE pensioen dummy toets 7

Evert (58) krijgt gedeeltelijk (40%) ontslag. Evert wil zijn pensioen voor een deel op vrijwillige basis voortzetten.

Hoe hoog moet een inkomensvervangende loongerelateerde uitkering zijn om te kunnen voldoen aan de voorwaarden voor voortgezette pensioenopbouw na onvrijwillig ontslag?

Quinten is in ernstige financiële problemen gekomen door zijn gokverslaving. Quinten heeft met ingang van 1 januari van dit jaar met succes een beroep kunnen doen op Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen.

De volgende schulden staan ten tijde van de aanvraag open.
– Bij ABN AMRO Bank had Quinten een rekening-courant krediet en een salariskrediet van € 10.000.
– ING Bank heeft de woning van Quinten via een executieveiling verkocht. Er resteert bij deze bank nog een restschuld van € 40.000.

Bij Rabobank heeft Quinten nog een lijfrenterekening lopen met een kapitaal van € 12.500.

De bewindvoerder wil een boedelrekening openen.

Welke bank zal in beginsel worden aangesproken voor het openen van een dergelijke rekening?

Een consument heeft een klacht over de registratie van zijn krediet bij BKR. Bij welke instantie kan hij terecht als hij ontevreden is over de klachtafhandeling door de kredietverstrekker?

De Nederlandse Vereniging van Banken (NVB), het Verbond van Verzekeraars (Verbond), de Vereniging van Financieringsondernemingen in Nederland (VFN), de Stichting Fraudebestrijding Hypotheken (SFH) en Zorgverzekeraars Nederland (ZN) hebben een nieuw Protocol Incidentenwaarschuwingssysteem Financiële Instellingen (PIFI) opgesteld. Dit protocol bevat regels waaraan banken en verzekeraars moeten voldoen om informatie over incidenten, zoals identiteitsfraude of bankhelpdeskfraude (spoofing), bij te houden en uit te wisselen.

Wat is juist met betrekking tot het incidentenwaarschuwingssysteem?

In 2024 is de AOW-leeftijd opgetrokken naar 67 jaar.

Wat is in 2024 de ‘aanvangsleeftijd’ (de leeftijd waarop de opbouw van AOW-rechten start)?

Yvonne (48) is alleenstaand. Zij heeft een inkomen uit loondienst van € 30.000. Daarnaast heeft zij een vordering van € 100.000. Dit betreft een schenking onder schulderkenning van haar 83-jarige vader.

Heeft de vordering van € 100.000 dit jaar invloed op de hoogte van de algemene heffingskorting?

Evert-Jan is directeur-grootaandeelhouder (dga) en heeft zijn opgebouwde pensioenrechten in eigen beheer omgezet in een oudedagsverplichting volgens de destijds geldende wetgeving.

Geldt er voor de uitkeringen van deze oudedagsverplichting een uiterste ingangsdatum?

Bij een collectieve waardeoverdracht moet pensioenuitvoerder informatie verstrekken aan begunstigden.

Aan welke eisen moet deze informatie voldoen?

Merel (31) heeft op 10-jarige leeftijd een zeldzame vorm van kanker gehad. Zij is op 15-jarige leeftijd volledig genezen verklaard. Merel is kostwinner en wil in dat kader een nabestaandenlijfrenteverzekering alsmede een uitvaartverzekering afsluiten.

Om een gedegen risico-inschatting te maken stelt de verzekeraar vragen over het kankerverleden. Wat is juist met betrekking tot het Besluit verzekeringskeuringen ex-kankerpatiënten?

Margot wil haar pensioenaanspraken van een verzekeraar overhevelen naar haar nieuwe pensioenuitvoerder.

Hoe kan Margot dit het beste regelen?

Werkgever ABC heeft de pensioenaanspraken van haar werknemers vele jaren geleden ondergebracht bij verzekeraar XYZ. Recent werd duidelijk dat voor de werknemers van ABC sprake is van een pensioenopbouw bij een verplichtgesteld pensioenfonds.

Alle betrokken partijen – verplichtgesteld pensioenfonds, verzekeraar, werkgever en werknemers – komen overeenkomen dat het verplichtgestelde pensioenfonds met terugwerkende kracht een vrijstelling van de verplichte deelname verleent. Teneinde ook fiscaal binnen de toegestane grenzen te blijven stelt de belastinginspecteur voorwaarden.

Welke voorwaarde zal belastinginspecteur NIET stellen?

Bij welk type collectieve waardeoverdracht heeft begunstigde GEEN wettelijke mogelijkheid bezwaar te maken?

Bart is directeur-grootaandeelhouder. Hij gaat scheiden van Jeanine. Jeanine wil dat Bart zorgdraagt voor afstorting bij een externe pensioenverzekeraar van het kapitaal dat nodig is voor het aan haar toekomende deel van de pensioenaanspraak. Bij de berekening van het benodigde kapitaal dient te worden uitgegaan van de commerciële waarde van de pensioenaanspraak.

Echter, wanneer tot (volledige) afstorting van de daarvoor benodigde liquide middelen zou worden overgegaan, zou de continuïteit van de bedrijfsvoering van de bv en de daarmee verbonden onderneming in gevaar komen.

Welk argument zou Jeanine met succes kunnen inbrengen om afstorting af te dwingen?

Welke achterstallige verzekeringspremies mogen NIET worden betrokken in een WHOA-schuldsaneringsakkoord?