Gratis WFT Pensioen Toets

Carlo van Aarle is directeur en eigenaar van Handelsonderneming Van Aarle BV. Hij heeft contact met een pensioenadviseur gezocht. Handelsonderneming Van Aarle heeft een pensioenregeling.
Het huidige contract loopt binnenkort af en Carlo heeft een verlengingsvoorstel ontvangen. Hij wil dit voorstel laten beoordelen door een onafhankelijk pensioenadviseur.

De onderneming
Handelsonderneming Van Aarle houdt zich met name bezig met de in- en verkoop van de meest uiteenlopende zaken op interieurgebied. Het gaat bijvoorbeeld om meubels, accessoires, gordijnen en tapijten. De inkoop gebeurt in Zuidoost-Azië (voornamelijk Vietnam, Indonesië en Thailand). Vervolgens worden de spullen naar Nederland verscheept en verkocht aan de detailhandel.
Sinds kort is er ook een webshop waar consumenten rechtstreeks producten kunnen kopen.
Carlo heeft de onderneming tien jaar geleden opgezet toen hij na een rondreis van twee maanden door Azië terug in Nederland kwam.
Inmiddels werken er zeven mensen bij Handelshuis Van Aarle. De verkoop doet Carlo samen met twee verkopers. De inkoop gebeurt door Carlo en een inkoper.
De overige medewerkers houden zich bezig met de logistiek.

Huidige pensioenregeling
De huidige pensioenregeling is vijf jaren geleden ingevoerd. Het betreft een middelloonregeling. Het opbouwpercentage bedraagt 1,875%. De AOW-franchise bedraagt € 12.642,00. Het partnerpensioen is verzekerd op risicobasis. De werknemers betalen een eigen bijdrage. De helft van de pensioenlasten komen voor eigen rekening.
De rekenrente van het huidige contract bedraagt 3%. Het contract moet nu verlengd worden en Carlo vraagt zich af of de regeling niet wat goedkoper kan. Hij heeft daarom contact opgenomen met een pensioenadviseur voor een onafhankelijk advies.
In zijn inventarisatiegesprek wil de Pensioenadviseur weten hoe Carlo tegen de huidige pensioenregeling aankijkt.

Welke twee vragen kan hij hiervoor het beste stellen?

Vanaf 1 januari 2017 is de 100%-grens komen te vervallen in de fiscale wetgeving. De huidige lagere opbouwpercentages zorgen er volgens de regering voor dat het vrijwel onmogelijk is om nog op 100% van het laatstverdiende pensioengevend loon uit te komen.

In welke documenten wordt dit duidelijk gemaakt?

Meerdere antwoorden mogelijk

Bereken voor uw klant de uitkomst van de jaarruimte voor dit jaar.
Gegevens van de klant:
Jaarinkomen voorgaand jaar: €50.000
Upo factor A voorgaand jaar: €510
AOW-franchise jaarruimte huidig jaar: €13.646

Rond de uitkomst af naar boven.

Maurice (47) is gehuwd met Anja (45). Maurice is DGA van zijn eigen onderneming. Maurice en Anja zijn van plan te gaan scheiden. Zij hebben vragen over de gevolgen hiervan voor hun pensioen. Daarom hebben zij een afspraak met hun adviseur.

Gegevens samenwoning

• Maurice heeft in totaal 30 jaar pensioen opgebouwd € 30.125
• Maurice en Anja zijn in totaal 25 jaar samen Opgebouwd pensioen € 24.815
• Maurice en Anja zijn 20 jaar gehuwd in gemeenschap van goederen. Opgebouwd pensioen € 18.900 op het moment het echtscheidingsvonnis wordt ingeschreven in het register van de burgerlijke stand.

Nabestaandenpensioen: Risicobasis, 70% opgebouwd ouderdomspensioen.

Wensen en doelstellingen

• Maurice en Anja willen weten op welke manieren zij kunnen omgaan met de eventuele verdeling van pensioen. Ook willen zij weten welke actie van hun kant wordt verwacht als zij afspraken hebben gemaakt over een eventuele verdeling.
• Omdat zij in goede harmonie uit elkaar willen gaan, willen zij de voor beide partijen meest geschikte oplossing vinden.
• Ook willen zij het verlies aan opgebouwd pensioen voorkomen als een van beiden na de echtscheiding komt te overlijden.
• Maurice en Anja hebben afgesproken dat er voor Anja recht op partneralimentatie is.

Op welk ouderdomspensioen heeft Maurice recht volgens de Wet verevening pensioenrechten bij scheiding (WVPS)? Hanteer de gegevens zoals hierboven beschreven.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen. Kom je op een rond getal uit vul dan ,00 erachter in.

Anja (32) en Rein de Kort (38) zijn gehuwd in gemeenschap van goederen.
Ze zijn bezig hun arbeids- en privéleven in te richten.
Zij is zes jaar geleden een administratie- en belastingkantoor begonnen als eenmanszaak.
Hij is tien jaar geleden voor zichzelf begonnen als technisch installateur en storingsmonteur.

Haar bedrijf groeit gestaag en dat van hem heeft een flitsende start gemaakt. De toekomst ziet er zonnig voor hen uit.
Ze hebben een koophuis met een hypotheek van EUR 140.000,-, welke zij deels aflossen en deels aflossingsvrij hebben gefinancierd.
De hypotheekrente bedraagt 4%. Er zijn geen kinderen, een wens daartoe is er wel, maar wanneer, ze zien het wel.

Er zijn UPO’s beschikbaar voor de jaren dat beiden in loondienst hebben gewerkt bij diverse werkgevers.
Haar inkomen bedroeg dit jaar EUR 60.000,- en dat van hem (half jaar) EUR 30.000,-.
Hun maandelijkse uitgaven van vaste aard bedragen EUR 2.500 en ze sparen per maand EUR 500. Beiden werken fulltime.

Halverwege dit jaar zullen zij met hun beide bedrijfjes in een zakelijk huurpand trekken waarvan de vaste lasten EUR 800,- per maand gaan bedragen. Dit jaar willen ze ook gaan beginnen aan hun pensioenopbouw. Dat is de reden dat ze bij jou aankloppen als pensioenadviseur. Met name Anja wil privé sparen voor haar oudedag.

Welke vraag moet jij nog stellen zodat je hiermee voldoende inventariseert om een goede analyse te kunnen maken en een correct integer advies te kunnen geven?

Valt de gehuwde echtgenoot van de DGA onder de Pensioenwet?

Vanwege de onderlinge verbondenheid met elkaar wil een groep werkgevers samen een APF oprichten om risico’s te kunnen delen.

Hoe wordt dit model binnen een APF genoemd?

In welke wet is de omkeerregel voor pensioenregelingen opgenomen?

Twee jaar geleden heeft werkgever De Bonte Bever BV pensioenadvies gekregen van een collega van pensioenadviseur Maurice omtrent hun pensioenregeling. De BV wil graag een nieuw advies voor een excedentregeling voor het hogere management.

Mag pensioenadviseur Maurice de gegevens uit het klantrapport van Janneke gebruiken?

Valt de gehuwde echtgenoot van de DGA onder de Pensioenwet?

Vanwege de onderlinge verbondenheid met elkaar wil een groep werkgevers samen een APF oprichten om risico’s te kunnen delen.

Hoe wordt dit model binnen een APF genoemd?

In welke wet is de omkeerregel voor pensioenregelingen opgenomen?

Twee jaar geleden heeft werkgever De Bonte Bever BV pensioenadvies gekregen van een collega van pensioenadviseur Maurice omtrent hun pensioenregeling. De BV wil graag een nieuw advies voor een excedentregeling voor het hogere management.

Mag pensioenadviseur Maurice de gegevens uit het klantrapport van Janneke gebruiken?

Sarah heeft vele jaren met veel plezier gewerkt bij Tandtotaal BV. Via haar werk nam zij verplicht deel aan een pensioenregeling die was ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. Dit fonds heeft momenteel een dekkingsgraad van 104,2%.

Sinds 8 maanden heeft Sarah een heel andere baan, die veel uitdaging biedt. En een prima salaris, ook niet onbelangrijk. Haar nieuwe werkgever heeft zijn pensioenregeling, een middelloonregeling, ondergebracht bij verzekeringsmaatschappij AHOJ. Sarah heeft afgelopen week een verzoek gedaan voor het overdragen van de waarde van haar pensioenopbouw bij Tandtotaal naar haar pensioenverzekering bij verzekeringsmaatschappij AHOJ.

Wat is het antwoord dat Sarah kan verwachten?

Een klant overweegt via zijn collectief pensioenverzekeraar een netto pensioen af te sluiten ter verzorging van zijn partner bij overlijden. De reden is dat hij meer verdient dan het maximum pensioengevend inkomen. Als begunstigde wil hij naast zijn partner ook zijn broer opnemen, omdat deze al enige jaren werkeloos is en hij zijn broer financieel bijstaat.

Is dit fiscaal toegestaan?

Is netto pensioen afkoopbaar?

U heeft als pensioenadviseur het adviestraject begeleid voor het opzetten van een geheel nieuwe pensioenregeling voor de werknemers van Kopa BV. Bij Kopa BV werken 14 medewerkers. Gezien de doelstelling van de werkgever en het beschikbare budget is de regeling zeker geen optimale pensioenregeling geworden. De toezegging gaat om een op te bouwen pensioen op basis van 45% van staffel II. De eigen bijdrage voor de werknemers bedraagt 3 % van de pensioengrondslag. De AOW-franchise is € 18.000.

U heeft het advies gegeven aan Kopa BV om de medewerkers individueel een toelichting te geven op de nieuwe pensioenregeling. Kopa BV gaat hiermee akkoord maar vraagt u wel om aan de werknemers te vertellen dat Kopa BV een heel goede pensioenregeling heeft getroffen. U weet dat de pensioenregeling mager is, maar Kopa BV is uw opdrachtgever.

Wat doet u?

Beursgenoteerde ondernemingen moeten hun jaarrekening openbaar maken door de uitgifte van jaarverslagen. Een jaarverslag bevat de jaarrekening, een bestuursverslag en overige gegevens.

Waaruit bestaat het bestuursverslag?

Willem (56 jaar) werkt al 30 jaar bij zijn huidige werkgever. Hij bouwt ook pensioen op bij zijn werkgever. Zijn pensioenregeling voorziet in een partnerpensioen (PP) op risicobasis uitgaande van een eindloonstelsel.

Wat gebeurt er met de PP indien Willem het bedrijf verlaat?

In welke wet is de omkeerregel fiscaal vormgegeven?

Bij welke fusievorm eindigt de pensioen uitvoeringsovereenkomst van rechtswege tussen de werkgever en de pensioenuitvoerder?

Marja stopt na 10 dienstjaren met haar werk als inkoopster. Zij heeft 10 jaar meegedaan aan de pensioenregeling van haar werkgever. Marja gaat na 10 jaar werken als manager bij een ander bedrijf.

Zij neemt haar pensioen mee naar haar nieuwe werkgever en koopt zich in voor extra fictieve dienstjaren.
Het aantal fictieve in te kopen dienstjaren bedraagt echter maar 7 jaar.
Geef de oorzaken aan waarom het aantal in te kopen dienstjaren minder is dan 10 jaar.

Welk antwoord is juist.

Hoe werkt premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid?