Les Voortgang
0% Voltooid
  • Economische kringloop 
  • Consumenten (huishoudingen) 
  • Producenten(huishoudingen) 
  • Productiefactoren 
  • Financiële/vermogensmarkt 
  • Ontsparen, lenen 
  • Sparen, beleggen 
  • Economische groei 

Doelen van de klant 

  • Noodzakelijke doelen 
  • Streefdoelen 
  • Wensen 

Financiële positie van de klant 

  • Kasstroomoverzicht 
  • Liquiditeitsplan
    • o Inkomsten en uitgaven
    • o Liquiditeitstekort, vermogensoverschot 
  • Vermogensplan
    • Vermogensopbouw
    • Persoonlijk vermogen, vreemd vermogen 

Juridische positie van de klant Personen- en familierecht 

  • Huwelijksrecht:
    • Samenwonen 
  • Huwelijk/geregistreerd partnerschap in gemeenschap van goederen 
  • Huwelijk/geregistreerd partnerschap onder huwelijkse voorwaarden
    • Toestemmingsvereiste 
  • Erfrecht
    • Erfenis 

Bescherming van de juridische positie door onder meer: 

  • Strenge wet- en regelgeving voor aanbieders 
  • Afkoelingsperiode 

Een overeenkomst is in principe rechtsgeldig wanneer aan de eisen uit het BW en aan de juridische vorm vereisten is voldaan. Zo niet, dan: 

  • Nietig (direct ongeldig) 
  • Vernietigbaar (met terugwerkende kracht ongeldig) 

De klant moet voor het uitvoeren van rechtshandelingen zijn: 

  • Handelingsbekwaam 
  • Handelingsbevoegd 

Anders wettelijke vertegenwoordiging: 

  • Volmacht 
  • Bewind 
  • Curatele 

Fiscale positie van de klant 

  • Boxensysteem 
  • Fiscaal partners 
  • Box 1:
    • Inkomen uit werk en woning minus aftrekposten: belastbaar inkomen.
    • Progressieve heffing: schijventarief 
  • Box 2:
    • Inkomen uit aanmerkelijk belang 
  • • Box 3:
    • Inkomen uit vermogen
    • Vermogen = bezittingen minus schulden
    • Proportionele heffing: vermogensrendementheffing
    • Rendementsgrondslag, heffingsvrij vermogen, forfaitair rendement 
  • Persoonsgebonden aftrek 
  • Box 1, 2 + 3: gecombineerde inkomensheffing 
  • Heffingskortingen 
  • Schenkbelasting Erfbelasting 

Banksparen 

  • Voor opbouw oudedagsvoorziening, naast lijfrenteverzekering ook bank rekening of beleggingsrecht. De inleg is fiscaal aftrekbaar volgens dezelfde regels als de premie voor de lijfrenteverzekering. 
  • Belangrijk aspect bij banksparen is het separaat afsluiten van overlijdens risicoverzekering respectievelijk arbeidsongeschiktheidsdekking en de kosten die hieraan verbonden zijn. 

Onafhankelijke informatie voor de klant 

  • Consumentenbond 
  • NIBUD 
  • AFM 
  • Wijzer in geldzaken