Gratis WFT Pensioen Toets

Willem (56 jaar) werkt al 30 jaar bij zijn huidige werkgever. Hij bouwt ook pensioen op bij zijn werkgever. Zijn pensioenregeling voorziet in een partnerpensioen (PP) op risicobasis uitgaande van een eindloonstelsel.

Wat gebeurt er met de PP indien Willem het bedrijf verlaat?

In welke wet is de omkeerregel fiscaal vormgegeven?

Bij welke fusievorm eindigt de pensioen uitvoeringsovereenkomst van rechtswege tussen de werkgever en de pensioenuitvoerder?

Marja stopt na 10 dienstjaren met haar werk als inkoopster. Zij heeft 10 jaar meegedaan aan de pensioenregeling van haar werkgever. Marja gaat na 10 jaar werken als manager bij een ander bedrijf.

Zij neemt haar pensioen mee naar haar nieuwe werkgever en koopt zich in voor extra fictieve dienstjaren.

Het aantal fictieve in te kopen dienstjaren bedraagt echter maar 7 jaar.

Geef de oorzaken aan waarom het aantal in te kopen dienstjaren minder is dan 10 jaar.

Welk antwoord is juist.

Hoe werkt premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid?

Anja en Rein de Kort (32 resp. 38 jaar), een gehuwd stel (gemeenschap van goederen), zijn bezig hun arbeids- en privéleven in te richten. Zij is zes jaar geleden een administratie- en belastingkantoor begonnen als eenmanszaak. Hij is tien jaar geleden voor zichzelf begonnen als technisch installateur en storingsmonteur. Haar bedrijf groeit gestaag en die van hem heeft een flitsende start gemaakt. De toekomst ziet er zonnig voor hen uit. Ze hebben een koophuis met een hypotheek van EUR 140.000,-, wat zij deels aflossen en deels aflossingsvrij hebben gefinancierd. De hypotheekrente bedraagt 4%. Er zijn geen kinderen, een wens daartoe is er wel, maar wanneer, ze zien het wel. Er zijn UPO’s beschikbaar voor de jaren dat beiden in loondienst hebben gewerkt bij diverse werkgevers. Haar inkomen bedroeg dit jaar EUR 60.000,- en die van hem (half jaar) EUR 30.000,-. Hun maandelijkse uitgaven van vaste aard bedragen EUR 2.500 en ze sparen per maand EUR 500. Beiden werken fulltime. Halverwege dit jaar zullen zij met hun beide bedrijfjes in een zaken huurpand trekken waarvan de vaste lasten EUR 800,- per maand gaan bedragen. Dit jaar willen ze ook gaan beginnen aan hun pensioenopbouw. Dat is de reden dat ze bij jou aankloppen als pensioenadviseur. Met name Anja wil privé sparen voor haar oude dag.

Welke vragen moet jij nog stellen zodat je hiermee voldoende inventariseert om een goede analyse te kunnen maken en een correct integer advies te kunnen geven?

(Let op: er zijn drie antwoorden juist!)

Anja (32) en Rein de Kort (38) zijn gehuwd in gemeenschap van goederen. Ze zijn bezig hun arbeids- en privéleven in te richten. Zij is zes jaar geleden een administratie- en belastingkantoor begonnen als eenmanszaak. Hij is tien jaar geleden voor zichzelf begonnen als technisch installateur en storingsmonteur. Haar bedrijf groeit gestaag en dat van hem heeft een flitsende start gemaakt. De toekomst ziet er zonnig voor hen uit. Ze hebben een koophuis met een hypotheek van EUR 140.000,-, welke zij deels aflossen en deels aflossingsvrij hebben gefinancierd. De hypotheekrente bedraagt 4%. Er zijn geen kinderen, een wens daartoe is er wel, maar wanneer, ze zien het wel. Er zijn UPO’s beschikbaar voor de jaren dat beiden in loondienst hebben gewerkt bij diverse werkgevers. Haar inkomen bedroeg dit jaar EUR 60.000,- en dat van hem (half jaar) EUR 30.000,-. Hun maandelijkse uitgaven van vaste aard bedragen EUR 2.500 en ze sparen per maand EUR 500. Beiden werken fulltime. Halverwege dit jaar zullen zij met hun beide bedrijfjes in een zakelijk huurpand trekken waarvan de vaste lasten EUR 800,- per maand gaan bedragen. Dit jaar willen ze ook gaan beginnen aan hun pensioenopbouw. Dat is de reden dat ze bij jou aankloppen als pensioenadviseur. Met name Anja wil privé sparen voor haar oudedag.

Welke vraag moet jij nog stellen zodat je hiermee voldoende inventariseert om een goede analyse te kunnen maken en een correct integer advies te kunnen geven?

Vanaf 1 januari 2017 is de 100%-grens komen te vervallen in de fiscale wetgeving. De huidige lagere opbouwpercentages zorgen er volgens de regering voor dat het vrijwel onmogelijk is om nog op 100% van het laatstverdiende pensioengevend loon uit te komen.

In welke documenten wordt dit duidelijk gemaakt?

Meerdere antwoorden mogelijk

Bereken voor uw klant de uitkomst van de jaarruimte voor dit jaar.
Gegevens van de klant:
Jaarinkomen voorgaand jaar: €50.000
Upo factor A voorgaand jaar: €510
AOW-franchise jaarruimte huidig jaar: €12.837

Rond de uitkomst af naar boven.

Voeg bij een rond bedrag ,00 toe

Maurice (47) is gehuwd met Anja (45). Maurice is DGA van zijn eigen onderneming. Maurice en Anja zijn van plan te gaan scheiden. Zij hebben vragen over de gevolgen hiervan voor hun pensioen. Daarom hebben zij een afspraak met hun adviseur.

Gegevens samenwoning

• Maurice heeft in totaal 30 jaar pensioen opgebouwd € 30.125
• Maurice en Anja zijn in totaal 25 jaar samen Opgebouwd pensioen € 24.815
• Maurice en Anja zijn 20 jaar gehuwd in gemeenschap van goederen. Opgebouwd pensioen € 18.900 op het moment het echtscheidingsvonnis wordt ingeschreven in het register van de burgerlijke stand.

Nabestaandenpensioen: Risicobasis, 70% opgebouwd ouderdomspensioen.

Wensen en doelstellingen

• Maurice en Anja willen weten op welke manieren zij kunnen omgaan met de eventuele verdeling van pensioen. Ook willen zij weten welke actie van hun kant wordt verwacht als zij afspraken hebben gemaakt over een eventuele verdeling.
• Omdat zij in goede harmonie uit elkaar willen gaan, willen zij de voor beide partijen meest geschikte oplossing vinden.
• Ook willen zij het verlies aan opgebouwd pensioen voorkomen als een van beiden na de echtscheiding komt te overlijden.
• Maurice en Anja hebben afgesproken dat er voor Anja recht op partneralimentatie is.

Op welk ouderdomspensioen heeft Maurice recht volgens de Wet verevening pensioenrechten bij scheiding (WVPS)? Hanteer de gegevens zoals hierboven beschreven.

LET OP: gebruik geen punt voor duizendtallen. Kom je op een rond getal uit vul dan ,00 erachter in.